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國家指南 瑞典

國家指南 · 課稅年度 2026

瑞典：薪資與稅金

瑞典：年薪SEK 459,600時，實領比例為79.7%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是SEK 604,006，其中60.6%會到員工手上。

稅前薪資中的實領比例
79.7%
雇主每年總成本
SEK 604,006
在50國中的排名
13 / 50

本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。

錢流向哪裡

稅前SEK 459,600中，所得稅（Kommunal / statlig inkomstskatt）拿走SEK 61,073，員工社會保險費（Allmän pensionsavgift）拿走SEK 32,200。每年剩下SEK 366,327，平均每月SEK 30,527。

雇主另外負擔SEK 144,406，相當於薪資的31.4%。這份工作每年的總成本是SEK 604,006。

參考薪資的雇主總成本，依收受者分列
參考薪資的雇主總成本，依收受者分列每年占總成本比例
雇主負擔SEK 144,40623.9%
所得稅SEK 61,07310.1%
員工社會保險費SEK 32,2005.3%
實領薪資SEK 366,32760.6%
雇主總成本SEK 604,006100%

所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資SEK 459,600為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。

所得稅如何運作

這裡的所得稅（Kommunal / statlig inkomstskatt）分為2個級距，稅率從32.67%升到52.67%。最高稅率適用於應稅所得SEK 660,400以上的部分。這個門檻是參考薪資SEK 459,600的1.4倍。

級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。

員工社會保險費有上限：年薪超過SEK 673,038後，設有上限的部分就不再增加。

受認可教會的成員另須繳納教會稅。此處金額假設並非成員。

所得稅級距（2026）
應稅所得起點邊際稅率
SEK 032.67%
SEK 660,40052.67%

稅率如何隨薪資上升

稅前年薪約達SEK 25,600時開始課徵所得稅。

年薪SEK 459,600時，薪資的20.3%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下76，邊際稅率為24.1%。

薪資加倍到SEK 919,200時，平均稅率為32%，邊際稅率為52.1%。

年薪SEK 673,038時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從7%降到0%。

所得稅與員工社會保險費的平均稅率與邊際稅率（參考薪資的0.2倍至4倍）
顯示數字
所得稅與員工社會保險費的平均稅率與邊際稅率（參考薪資的0.2倍至4倍）
稅前薪資平均稅率邊際稅率
SEK 91,9208.9%19.9%
SEK 183,84014.5%19%
SEK 275,76017.4%24.7%
SEK 367,68019.2%24.7%
SEK 459,600 · 參考薪資20.3%24.1%
SEK 551,52022.1%32.6%
SEK 643,44023.6%32.5%
SEK 735,36026.8%53%
SEK 827,28029.6%52.8%
SEK 919,20032%52.1%
SEK 1,011,12033.8%52.6%
SEK 1,103,04035.4%52.5%
SEK 1,194,96036.7%52.9%
SEK 1,286,88037.9%52.8%
SEK 1,378,80038.9%52.3%
SEK 1,470,72039.7%52.6%
SEK 1,562,64040.5%52.6%
SEK 1,654,56041.2%52.8%
SEK 1,746,48041.8%52.8%
SEK 1,838,40042.3%52.4%

平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（瑞典）

在50個國家之中

瑞典：同樣的年薪SEK 459,600換算成各國貨幣後，實領比例為79.7%，在50國中排名第13。

同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（92.2%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。

SEK 459,600在各國的實領比例（每國一點）
顯示全部50國
SEK 459,600在各國的實領比例（每國一點）
排名國家實領比例
1 臺灣92.2%
2 香港90.7%
3 泰國85.9%
4 哥倫比亞84.1%
5 南韓82.7%
6 澳大利亞82.4%
7 盧森堡82.2%
8 愛爾蘭82.2%
9 英國82.2%
10 保加利亞82%
11 塞浦路斯81.2%
12 愛沙尼亞79.7%
13 瑞典79.7%
14 美國79.7%
15 挪威78.7%
16 印度78.6%
17 新加坡78.4%
18 加拿大77.8%
19 荷蘭77.1%
20 印度尼西亞77%
21 菲律賓76.5%
22 捷克76.5%
23 芬蘭76.5%
24 墨西哥76.3%
25 馬爾他76.2%
26 日本75.5%
27 西班牙75.2%
28 南非74.3%
29 紐西蘭74.2%
30 奧地利74.1%
31 馬來西亞73.8%
32 巴西73.5%
33 法國73.3%
34 瑞士72%
35 拉脫維亞70.8%
36 斯洛伐克70.8%
37 義大利69.5%
38 希臘69.5%
39 葡萄牙69%
40 比利時68.8%
41 丹麥67.7%
42 肯亞67.6%
43 克羅地亞67.5%
44 德國66.9%
45 波蘭66.9%
46 匈牙利66.5%
47 土耳其64.2%
48 斯洛維尼亞62%
49 立陶宛60.5%
50 羅馬尼亞58.5%

排名相近的國家

每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。

近期修法

模型已納入以下近期修法。

  • 國家所得稅起徵點（skiktgräns）提高至 643,000 克朗（國家稅自約 660,400 克朗總收入起徵）。
  • 自2026年4月1日起，食品增值稅由 12% 降至 6%。
  • 新設18-22歲員工的僱主降費率（20.81%），適用於每月工資不超過 25,000 克朗部分。
  • 公共服務費上限降至 1,184 克朗。

薪資單之外

這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。

  • 預告與解僱

    Lag (1982:80) om anställningsskydd (LAS)

    1–6個月

    法定預告

    一般法定最低為1個月；僱員在2、4、6、8及10年年資後，權利依次增至2、3、4、5及6個月。

  • 失業給付

    Arbetslöshetsersättning enligt lag (2024:506)

    80% / 60% / 50%

    初始保險給付水準

    2025年十月制度下，初始給付水準取決於合資格a-kasse會籍：依次通常為至少12個月、6至11個月，或更短／沒有會籍，並有詳細條件及收入基數上限。

  • 病假薪資

    Sjuklön; sjukpenning

    14日

    僱主付款期間

    僱主通常支付首14日疾病薪資；沒有僱主義務的特殊個案可直接向Försäkringskassan申請。

  • 育嬰假

    Föräldrapenning

    480日

    單胎給付總量

    1名子女分配480日育兒給付，包括390日按收入計算及90日最低水準給付；多胞胎有額外日數。

  • 積欠工資

    Statlig lönegaranti

    8個月

    最長保障期間

    合資格薪資保障最多涵蓋8個月；總金額上限可縮短實際保障期間。

計算自己的薪資

計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。

計算器

方法與資料來源

本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。

假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。

官方資料來源