國家指南 馬爾他
國家指南 · 課稅年度 2026
馬爾他：薪資與稅金
馬爾他：年薪€27,384時，實領比例為77.4%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是€30,204，其中70.2%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 77.4%
- 雇主每年總成本
- €30,204
- 在50國中的排名
- 33 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前€27,384中，所得稅（Taxxa fuq id-dħul）拿走€3,446，員工社會保險費（Kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali tal-Klassi 1）拿走€2,738。每年剩下€21,200，平均每月€1,767。
雇主另外負擔€2,820，相當於薪資的10.3%。這份工作每年的總成本是€30,204。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | €2,820 | €235 | 9.3% |
| 所得稅 | €3,446 | €287 | 11.4% |
| 員工社會保險費 | €2,738 | €228 | 9.1% |
| 實領薪資 | €21,200 | €1,767 | 70.2% |
| 雇主總成本 | €30,204 | €2,517 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資€27,384為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Taxxa fuq id-dħul）分為3個級距，稅率從15%升到35%。最高稅率適用於應稅所得€60,000以上的部分。這個門檻是參考薪資€27,384的2.2倍。
應稅所得的前€12,000免稅。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有上限：年薪超過約€29,100後，設有上限的部分就不再增加。
夫妻可以合併申報，當一方收入高出許多時，通常能降低稅額。此處金額以單身者計算。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| €0 | 0% |
| €12,000 | 15% |
| €16,000 | 25% |
| €60,000 | 35% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達€12,100時開始課徵所得稅。
年薪€27,384時，薪資的22.6%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下65，邊際稅率為35.1%。
薪資加倍到€54,768時，平均稅率為24.1%，邊際稅率為25%。
年薪約€29,100時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從10%降到0%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| €5,477 | 21.8% | 0% |
| €10,954 | 10.9% | -0% |
| €16,430 | 14.3% | 34.8% |
| €21,907 | 19.5% | 35% |
| €27,384 · 參考薪資 | 22.6% | 35.1% |
| €32,861 | 23.5% | 25% |
| €38,338 | 23.7% | 25% |
| €43,814 | 23.9% | 25% |
| €49,291 | 24% | 25% |
| €54,768 | 24.1% | 25% |
| €60,245 | 24.2% | 35% |
| €65,722 | 25.1% | 35% |
| €71,198 | 25.9% | 35% |
| €76,675 | 26.5% | 35% |
| €82,152 | 27.1% | 35% |
| €87,629 | 27.6% | 35% |
| €93,106 | 28% | 35% |
| €98,582 | 28.4% | 35% |
| €104,059 | 28.8% | 35% |
| €109,536 | 29.1% | 35% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（馬爾他）
在50個國家之中
馬爾他：同樣的年薪€27,384換算成各國貨幣後，實領比例為77.4%，在50國中排名第33。
同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（94.4%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 臺灣 | 94.4% |
| 2 | 香港 | 93.7% |
| 3 | 泰國 | 90.5% |
| 4 | 盧森堡 | 90.2% |
| 5 | 澳大利亞 | 90% |
| 6 | 比利時 | 89.9% |
| 7 | 哥倫比亞 | 88.6% |
| 8 | 愛爾蘭 | 87.5% |
| 9 | 英國 | 87.1% |
| 10 | 塞浦路斯 | 86.9% |
| 11 | 荷蘭 | 86.8% |
| 12 | 南韓 | 85.7% |
| 13 | 挪威 | 84.7% |
| 14 | 奧地利 | 84.6% |
| 15 | 芬蘭 | 84.3% |
| 16 | 印度 | 83.4% |
| 17 | 愛沙尼亞 | 81.9% |
| 18 | 瑞典 | 81.8% |
| 19 | 美國 | 81.8% |
| 20 | 加拿大 | 81.4% |
| 21 | 印度尼西亞 | 81% |
| 22 | 紐西蘭 | 79.9% |
| 23 | 義大利 | 79.7% |
| 24 | 南非 | 79.6% |
| 25 | 新加坡 | 79.5% |
| 26 | 墨西哥 | 79.4% |
| 27 | 西班牙 | 79.2% |
| 28 | 菲律賓 | 79.2% |
| 29 | 日本 | 78.7% |
| 30 | 馬來西亞 | 78.6% |
| 31 | 保加利亞 | 78.1% |
| 32 | 捷克 | 78% |
| 33 | 馬爾他 | 77.4% |
| 34 | 法國 | 76.5% |
| 35 | 葡萄牙 | 75.2% |
| 36 | 希臘 | 74.5% |
| 37 | 巴西 | 74.1% |
| 38 | 斯洛伐克 | 73.5% |
| 39 | 拉脫維亞 | 72.8% |
| 40 | 德國 | 71.9% |
| 41 | 波蘭 | 71.5% |
| 42 | 丹麥 | 70.6% |
| 43 | 克羅地亞 | 69.3% |
| 44 | 肯亞 | 67.9% |
| 45 | 土耳其 | 67.8% |
| 46 | 瑞士 | 67.7% |
| 47 | 匈牙利 | 66.5% |
| 48 | 斯洛維尼亞 | 64.5% |
| 49 | 立陶宛 | 62.2% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 符合資格且有一名或至少兩名子女的家庭適用新稅率表；一般稅率表維持2025年的規定。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Employment and Industrial Relations Act / Tribunal Industrijali
4個月
不公平解僱申索
須在僱傭關係終止後四個月內向 Industrial Tribunal 提出申訴。
失業給付
Benefiċċju tal-Qgħad / Jobsplus
60% / 55% / 50%
2026年替代率階段
按薪金計算的比率分別適用於首十週、其後十週及最後六週，並受法定下限及上限規限。
病假薪資
Leave għall-Mard / Sickness Benefit
2個工作週
每年基本病假
若工作不受任何行業 Wage Regulation Order 規管，則適用並按小時計算。僱主病假權益用盡後，只有符合資格者可繼續領取國家津貼。
育嬰假
Leave tal-Maternità / Leave tal-Ġenituri / Leave tal-Paternità
18週
產假
僱主支付首十四週；最後四週或可申領另一項社會保障津貼。
積欠工資
DIER / Guarantee Fund Administration Board
2個月
Guarantee Fund 申請期限
須在僱主無力償債開始後兩個月內提交申索及經認證的證明文件。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。