Nóminas de Quebec: QPP, QPIP y la rebaja del 16,5 %

Tres descuentos de la nómina funcionan de otra manera

Quebec gestiona su propio régimen de pensiones, el Quebec Pension Plan (QPP), en lugar del Canada Pension Plan (CPP). En 2026 el trabajador paga un 6,3 % sobre los ingresos entre $3.500 y $74.600: un tipo básico del 5,3 % más un 1 % del primer plan adicional, mientras que el CPP cobra un 5,95 %. El segundo nivel, QPP2 o CPP2, es idéntico en ambos planes: un 4 % sobre los ingresos entre $74.600 y $85.000, como máximo $416. El máximo anual es de 4895 $ en el QPP y de 4646 $ en el CPP, así que a partir de $85.000 un trabajador de Quebec paga 249 $ más.

Quebec paga además sus propias prestaciones por maternidad, paternidad y adopción mediante el Quebec Parental Insurance Plan (QPIP), su seguro parental. Los trabajadores pagan una prima del QPIP del 0,43 % sobre ingresos de hasta $103.000, como máximo $442,90 en 2026. Como el Employment Insurance (EI), el seguro de desempleo federal, no paga esas prestaciones en Quebec, allí su tipo es del 1,30 % en lugar del 1,63 %, sobre los mismos $68.900 de ingresos asegurables. Juntas, las dos primas cuestan algo más que el EI por sí solo: con $50.000, un trabajador de Quebec paga 650 $ de EI y 215 $ de QPIP, frente a 815 $ de EI en Ontario.

Dos declaraciones de la renta y una factura federal menor

En el resto de provincias, el impuesto provincial sobre la renta se liquida en la declaración federal. Quebec administra el suyo: un residente en Quebec presenta la declaración federal ante la Canada Revenue Agency y otra declaración quebequense aparte ante Revenu Québec, la agencia tributaria provincial, y la empresa retiene ambos impuestos en cada nómina. Revenu Québec exige declaración a toda persona residente en Quebec el 31 de diciembre que deba ese año impuesto sobre la renta quebequense, una cotización al QPP o una prima del QPIP.

El impuesto federal de los residentes en Quebec se reduce con la rebaja reembolsable para Quebec (Quebec abatement), equivalente al 16,5 % del impuesto federal básico. Por lo demás, los tramos y créditos federales son los mismos que en Ontario, con créditos por las primas de QPP, EI y QPIP. Con $100.000, el impuesto federal después de la rebaja es de 11.054 $ en Quebec frente a 13.302 $ en Ontario.

Los tipos propios de Quebec son más altos: 14 % hasta $54.345, 19 % hasta $108.680, 24 % hasta $132.245 y 25,75 % por encima, cuando Ontario empieza en el 5,05 %. El importe personal básico de Quebec, de $18.952, da un crédito al 14 % y ya tiene en cuenta las cotizaciones al QPP, al QPIP y al EI, así que no hay un crédito quebequense aparte por ellas. Los trabajadores deducen además el 6 % de sus ingresos laborales, como máximo $1.450, antes de calcular el impuesto de Quebec.

Comparación con otros países

Para los países en los que la calculadora compara dos regiones, la tabla muestra cómo cambia el neto anual de la primera región a la segunda, en porcentaje del neto anual en la primera región. Cada país usa su propio salario de ejemplo intermedio y sus propios ajustes. La última columna muestra, para cada país, la parte neta del salario de ejemplo de este artículo, 63.500 CAD al año, convertido a la moneda local.

Convertido a los tipos de cambio del 2 de octubre de 2026. Cada país usa el perfil predeterminado de la calculadora y su último año fiscal aprobado. El costo de vida no forma parte de la comparación.

• Canadá vs Estados Unidos
• Canadá vs Reino Unido
• Canadá vs Australia
• Canadá vs Alemania

Cuánto suma la diferencia

La rebaja reduce el impuesto federal en aproximadamente una sexta parte, pero no compensa el impuesto provincial de Quebec. Con $100.000, el impuesto de Quebec es de 13.140 $ y el de Ontario, con su recargo y su Health Premium, de 6723 $. El QPP y la prima del QPIP añaden algo más. El neto en Ontario es mayor en 1321 $ con $50.000, en 2961 $ con $75.000, en 4621 $ con $100.000 y en 6469 $ con $150.000.

La diferencia también se nota en el tipo marginal. Con $100.000, por encima de los topes del QPP y del EI, los siguientes $100 de sueldo pierden un 36,5 % entre impuestos y prima del QPIP en Quebec, frente a un 31,5 % de impuestos en Ontario. Por debajo de $85.000 cada dólar adicional paga también la cotización de segundo nivel del 4 % al QPP o al CPP, así que con $75.000 el tipo marginal es del 39,1 % en Quebec y del 32,5 % en Ontario.

Cómo leer una nómina de Quebec

Verá dos líneas de impuesto sobre la renta, la federal y la de Quebec, y después QPP, EI y QPIP. La línea federal ya incluye la rebaja del 16,5 %, así que es más baja que la de un compañero de Ontario con el mismo sueldo. Cada descuento se detiene durante el resto del año en cuanto se alcanza su tope: el EI con $68.900 de ingresos, el QPP con $85.000 y el QPIP con $103.000. Por eso una nómina de diciembre puede mostrar un neto mayor que una de enero con el mismo sueldo.

El lugar donde vive el 31 de diciembre decide qué impuesto provincial se aplica a todo el año. Quien se muda entre Quebec y Ontario durante el año paga por todo el año el impuesto provincial de la provincia en la que vivía en esa fecha.

Lo que la calculadora no incluye

Los ejemplos corresponden a un trabajador sin pareja cuyo sueldo es su única renta. Aplican los importes personales básicos, la deducción por las cotizaciones adicionales al QPP o al CPP y, en Quebec, la deducción para trabajadores. No se incluyen otros créditos de Quebec, los créditos reembolsables que se cobran a través de la declaración quebequense ni los créditos que reclamaría un hogar con hijos o con pareja, así que el resultado de una familia puede ser distinto.

Las empresas de Quebec pagan además su parte del QPP, el EI y el QPIP, y una cotización al fondo de servicios de salud. La calculadora las muestra como costes del empleador, separados del sueldo neto, por lo que no aparecen en la tabla.

Comprobaciones en una nómina de Quebec

• Busque dos líneas de impuesto sobre la renta, la federal y la de Quebec, y QPP, EI y QPIP entre las cotizaciones.
• Presente las dos declaraciones: la federal ante la Canada Revenue Agency y la de Quebec ante Revenu Québec.
• Compare Quebec y Ontario con su propio sueldo en la calculadora antes de valorar un empleo en una u otra provincia.
• Cuente con que en 2026 el EI se detiene con $68.900 de ingresos, el QPP con $85.000 y el QPIP con $103.000.

Fuentes y cobertura del modelo

Qué incluye la estimación

La calculadora estima los ingresos laborales según las reglas nacionales compatibles y los datos seleccionados. Se excluyen prestaciones, convenios colectivos y circunstancias personales no modelizadas. Las normas oficiales determinan sus obligaciones reales.

• Las aportaciones RRSP no se deducen de la base imponible en este modelo.

Fuentes oficiales

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information