Buwis · Nagkakaisang Kaharian · 2026/27 / 2025/26

Buwis sa kita sa Scotland 2026/27: anim na band vs England

Oliver FerchOktubre 10, 2026

Ginawa ang artikulong ito sa tulong ng artipisyal na intelihensiya.

Anim na band ang buwis sa kita ng mga nagbabayad ng buwis sa Scotland, mula 19 porsiyento hanggang 48 porsiyento, samantalang tatlo lamang sa England, Wales at Northern Ireland. Hanggang £33,493, hindi hihigit sa £40 bawat taon ang mas mababang buwis ng taga-Scotland kaysa sa taga-England; lampas doon, lumalaki ang agwat sa bawat band, hanggang ilang libong pound sa sahod na anim na digit. Pareho sa buong UK ang National Insurance.

Ang anim na band ng Scotland para sa 2026/27

Ang Scottish Parliament ang nagtatakda ng mga antas at band ng buwis sa kita mula sa trabaho para sa sinumang itinuturing na Scottish taxpayer. Ang personal allowance ay ang £12,570 na umiiral sa buong UK, at binabawi ito lampas sa £100,000 gaya sa ibang bahagi ng bansa. Lampas dito, may anim na band ang 2026/27: ang starter rate na 19 porsiyento hanggang £16,537, ang basic rate na 20 porsiyento hanggang £29,526, ang intermediate rate na 21 porsiyento hanggang £43,662, ang higher rate na 42 porsiyento hanggang £75,000, ang advanced rate na 45 porsiyento hanggang £125,140 at ang top rate na 48 porsiyento lampas doon. Ipinapalagay ng mga hangganang ito ang buong personal allowance.

Tatlo ang band sa England, Wales at Northern Ireland: 20 porsiyento hanggang £50,270, 40 porsiyento hanggang £125,140 at 45 porsiyento lampas doon. Para sa 2026/27, ang hangganan lamang ng starter at basic band ng Scotland ang gumalaw, nang £1,140 at £2,035. Nanatili sa antas ng 2025/26 ang mga hangganan ng intermediate, higher, advanced at top band, at nakapirmi pa rin ang lahat ng band sa ibang bahagi ng UK.

Dahil sa mas mataas na hangganan ng starter at basic band, bumaba ang buwis sa kita sa Scotland para sa halos lahat ng kumikita nang lampas sa allowance. Ang sinumang kumikita nang higit sa £29,526 ay nagbabayad ng £32 na mas mababa bawat taon kaysa sa parehong sahod noong 2025/26, at sa £25,000 ang natitipid ay £11. Hindi nagbago ang netong sahod sa England, Wales at Northern Ireland, kaya lumiit nang ganoon din kalaki ang agwat sa Scotland.

Band sa band: kung saan naghihiwalay ang Scotland at England

Sa unang £3,967 na lampas sa allowance, 19 pence bawat pound ang singil ng starter rate samantalang 20 ang sa England, kaya hanggang £40 bawat taon ang natitipid ng taga-Scotland. Kapantay ng England ang basic band sa 20 porsiyento. Mula £29,527, mas malaki nang 1 penny bawat pound ang kinukuha ng intermediate rate, at sa £33,493 ay ubos na nito ang natipid sa starter rate, kaya magkapantay ang netong sahod doon. Sa £35,000, mas maliit nang £15 ang naiuuwi ng taga-Scotland.

Ang malaking talon ay sa £43,663, kung saan nagsisimula ang 42 porsiyentong higher rate ng Scotland habang nananatili sa 20 porsiyento ang England hanggang £50,270. Sa saklaw na iyon, 50% ng bawat dagdag na pound ang napupunta sa buwis sa kita at National Insurance sa Scotland laban sa 28% sa England. Lampas sa £50,270, lumiliit ang pagkakaiba sa dalawang puntos: 44% laban sa 42%. Mula £75,001, ang 45 porsiyentong advanced rate ay katapat ng 40 porsiyento ng England, kaya 47% laban sa 42%, at lampas sa £125,140 ang 48 porsiyentong top rate ay katapat ng 45 porsiyento ng England: 50% laban sa 47%.

Netong sahod sa England at Scotland, 2026/27

Dinadaan ng unang talahanayan ang parehong sahod sa dalawang talaan ng buwis. Taunan ang buwis sa kita, National Insurance at netong sahod; ipinapakita ng kolum ng pagkakaiba ang netong sahod sa Scotland bawas ang sa England, at ang marginal rate ay ang bahagi ng susunod na £100 na napupunta sa buwis sa kita at National Insurance. Sa £50,000, mas maliit nang £1,496 ang naiuuwi ng taga-Scotland, at sa £75,000 nang £2,050. Inihahambing ng ikalawang talahanayan ang netong sahod sa Scotland ayon sa mga antas ng 2025/26 at 2026/27.

Mga palagay sa halimbawa

Taunang pagtataya ng modelo

Halimbawa ng sahod para sa isang residente para sa layunin ng buwis. Maaaring magkaiba ang pagiging kwalipikado at mga aktuwal na petsa ng bayad.

Sahod lamang ang kita. Hindi kasama ang kontribusyon sa pensiyon, student loan, benefit in kind at kita mula sa ipon.

Umiiral din ang mga numero ng England sa Wales at Northern Ireland, na parehong mga antas ang ginagamit sa dalawang taon.

Taon ng modelo: 2026/27 / 2025/26
Salapi: GBP
Rehiyon: Inglatera / Eskosya
Edad: 35
Mga anak: 0

Buwis sa kita, National Insurance at netong sahod sa England at Scotland, 2026/27
Taunang sahod bago kaltas	Sitwasyon	Mga buwis	Mga hulog ng empleyado	Taunang sahod matapos ang mga kaltas	Pagkakaiba ng sahod matapos ang mga kaltas	Porsiyento sa dagdag na kita, lahat ng kaltas	Kalkulador
£25,000	England, Wales at Northern Ireland	£2,486	£994	£21,520	£0	28%	Buksan ang mga setting na ito
£25,000	Scotland	£2,446	£994	£21,559	+£40	28%	Buksan ang mga setting na ito
£33,493	England, Wales at Northern Ireland	£4,185	£1,674	£27,635	£0	28%	Buksan ang mga setting na ito
£33,493	Scotland	£4,185	£1,674	£27,635	£0	29%	Buksan ang mga setting na ito
£35,000	England, Wales at Northern Ireland	£4,486	£1,794	£28,720	£0	28%	Buksan ang mga setting na ito
£35,000	Scotland	£4,501	£1,794	£28,705	-£15	29%	Buksan ang mga setting na ito
£50,000	England, Wales at Northern Ireland	£7,486	£2,994	£39,520	£0	28%	Buksan ang mga setting na ito
£50,000	Scotland	£8,982	£2,994	£38,024	-£1,496	50%	Buksan ang mga setting na ito
£60,000	England, Wales at Northern Ireland	£11,432	£3,211	£45,357	£0	42%	Buksan ang mga setting na ito
£60,000	Scotland	£13,182	£3,211	£43,607	-£1,750	44%	Buksan ang mga setting na ito
£75,000	England, Wales at Northern Ireland	£17,432	£3,511	£54,057	£0	42%	Buksan ang mga setting na ito
£75,000	Scotland	£19,482	£3,511	£52,007	-£2,050	47%	Buksan ang mga setting na ito
£100,000	England, Wales at Northern Ireland	£27,432	£4,011	£68,557	£0	62%	Buksan ang mga setting na ito
£100,000	Scotland	£30,732	£4,011	£65,257	-£3,300	69.5%	Buksan ang mga setting na ito
£150,000	England, Wales at Northern Ireland	£53,703	£5,011	£91,286	£0	47%	Buksan ang mga setting na ito
£150,000	Scotland	£59,634	£5,011	£85,355	-£5,931	50%	Buksan ang mga setting na ito

Netong sahod sa Scotland ayon sa mga antas ng 2025/26 at 2026/27
Taunang sahod bago kaltas	Sitwasyon	Mga buwis	Taunang sahod matapos ang mga kaltas	Pagkakaiba ng sahod matapos ang mga kaltas	Kalkulador
£25,000	Mga antas ng Scotland, 2025/26	£2,458	£21,548	£0	Buksan ang mga setting na ito
£25,000	Mga antas ng Scotland, 2026/27	£2,446	£21,559	+£11	Buksan ang mga setting na ito
£50,000	Mga antas ng Scotland, 2025/26	£9,014	£37,992	£0	Buksan ang mga setting na ito
£50,000	Mga antas ng Scotland, 2026/27	£8,982	£38,024	+£32	Buksan ang mga setting na ito
£100,000	Mga antas ng Scotland, 2025/26	£30,764	£65,226	£0	Buksan ang mga setting na ito
£100,000	Mga antas ng Scotland, 2026/27	£30,732	£65,257	+£32	Buksan ang mga setting na ito

Paghahambing sa ibang bansa

Para sa mga bansang naghahambing ang calculator ng dalawang rehiyon, ipinapakita ng talahanayan kung paano nagbabago ang taunang sahod matapos ang mga kaltas mula sa unang rehiyon patungo sa ikalawa, bilang porsiyento ng taunang sahod matapos ang mga kaltas sa unang rehiyon. Ginagamit ng bawat bansa ang sarili nitong gitnang halimbawang sahod at sariling mga setting. Ipinapakita ng huling kolum, para sa bawat bansa, ang bahaging natatanggap mula sa halimbawang sahod ng artikulong ito na £39,039 bawat taon, na kinonbert sa lokal na pera.

Pagbabago ng natatanggap sa pagitan ng mga rehiyon · Bahaging natatanggap mula sa parehong sahod · £39,039
Bansa	Mga rehiyong inihambing	Pagbabago ng natatanggap sa pagitan ng mga rehiyon	Sahod sa lokal na pera	Bahaging natatanggap mula sa parehong sahod
Estados Unidos	California → Texas	+5.31%	$51,534	79%
Nagkakaisang Kaharian	Inglatera → Eskosya	-0.2%	£39,039	81%
Tsipre	–	Walang katulad na patakaran	€45,910	79.5%
Alemanya	–	Walang katulad na patakaran	€45,910	65.6%
Polonya	–	Walang katulad na patakaran	PLN 200,973	65.1%

Kinonbert gamit ang palitan ng pera noong Oktubre 2, 2026. Ginagamit ng bawat bansa ang default na profile ng calculator at ang pinakabagong naipatupad na taon ng buwis nito. Hindi ikinukumpara ang gastos sa pamumuhay.

Walang pagbabago sa National Insurance

Para sa buong UK itinatakda ang National Insurance. Nagbabayad ang mga empleyado ng 8 porsiyento sa kitang nasa pagitan ng £12,570 at £50,270 at 2 porsiyento lampas doon, saanman sila nakatira, at nagbabayad ang mga employer ng 15 porsiyento lampas sa £5,000. Sa £50,000, parehong nagbabayad ng £2,994 ang empleyado sa Scotland at sa England, kaya mula sa buwis sa kita ang bawat pagkakaiba sa talahanayan. Dahil nagsisimula ang higher rate ng Scotland bago matapos ang 8 porsiyentong antas, may 50 porsiyentong marginal rate na sa Scotland ang kitang mula £43,663 hanggang £50,270.

Sa pagitan ng £100,000 at £125,140

Lampas sa £100,000, bumababa ang personal allowance nang £1 sa bawat £2 ng kita at ubos na ito sa £125,140. Ang bawat dagdag na pound sa saklaw na iyon ay binubuwisan sa 45 porsiyentong advanced rate at hinihila pa ang 50 pence ng allowance para buwisan din nang 45 porsiyento. Kaya 67.5 porsiyento ang buwis sa kita, o 69.5 porsiyento kasama ang National Insurance, laban sa 62% sa England. Sa £100,000, mas maliit nang £3,300 ang naiuuwi ng taga-Scotland kaysa sa taga-England, at sa £150,000 ang agwat ay £5,931. Ipinapaliwanag ng artikulo tungkol sa pagbawi ng personal allowance ang patakaran at kung paano binabawasan ng kontribusyon sa pensiyon ang adjusted net income.

Sino ang itinuturing na Scottish taxpayer

Nakabatay sa tinitirhan mo ang mga antas ng Scotland. Ayon sa sections 80D at 80E ng Scotland Act 1998, Scottish taxpayer ka para sa isang taon ng buwis kung residente ka ng UK at alinman sa dalawa: nasa Scotland ang nag-iisa mong tahanan sa UK o, kung higit sa isa ang tahanan mo, nasa Scotland ang pangunahing tahanan mo nang mas mahabang bahagi ng taon kaysa saanman sa UK. Tahanan ang tinitingnan ng pagsusuri, kaya hindi ito nababago ng pagtatrabaho para sa employer na nakabase sa England. Kung walang matukoy na pangunahing tahanan, ang mga araw ang binibilang: kung nasaan ka sa hatinggabi ang nagpapasya kung saan mo ginugol ang araw na iyon.

Ayon sa HMRC, ang awtoridad sa buwis ng UK, karaniwang ang pangunahing tahanan mo ay kung saan ka nakatira at ginugugol ang karamihan ng iyong oras. Maaari itong tahanang mas maikli ang pananatili mo kung naroon ang iyong mga ari-arian, kung doon nakatira ang iyong asawa o civil partner, o kung doon ka nakarehistro sa bangko, GP o car insurer. Saklaw ng status ang buong taon ng buwis: kung lumipat ka sa Scotland at doon nanirahan nang mas mahabang bahagi ng taon kaysa saanman sa UK, umiiral ang mga antas ng Scotland mula 6 Abril ng taong iyon at iuurong ng HMRC ang pagbabago sa petsang iyon. Ipaalam sa HMRC ang bago mong address kapag lumipat ka. Kapag nagsisimula sa S ang tax code mo, binubuwisan ang sahod mo sa mga antas ng Scotland.

Ang hindi isinasama ng mga halimbawa

Sahod lamang ang saklaw ng mga halimbawa. Ang interes sa ipon at mga dibidendo ay binubuwisan sa mga antas na pambuong UK kahit para sa mga Scottish taxpayer, kaya hindi sumusunod ang mga ito sa anim na band. Hindi rin isinasama ang kontribusyon sa pensiyon, bagaman maidaragdag ito sa field ng pensiyon ng kalkulador. Nagdaragdag ang relief-at-source na pensiyon ng 20 porsiyentong relief para sa lahat, kasama ang mga nasa starter rate na 19 porsiyento lamang ang binabayaran. Ang mga nasa antas na 21, 42, 45 at 48 porsiyento ay maaaring mag-claim ng dagdag na 1, 22, 25 o 28 porsiyento sa pamamagitan ng Self Assessment sa mga kontribusyong hanggang sa kitang binubuwisan sa antas na iyon.

Para makita ang sarili mong mga numero, buksan ang kalkulador para sa Scotland sa /fil-gb/scotland, o piliin ang Scotland bilang rehiyon sa kalkulador para sa UK, at ihambing ang resulta sa parehong sahod ayon sa mga antas ng England.

Bago mo ihambing ang sahod sa Scotland at England

Alamin kung aling tahanan ang itinuturing na pangunahin, at kung nasa Scotland ito, tiyaking nagsisimula sa S ang tax code mo.
Ipaalam sa HMRC ang bago mong address sa taon ng buwis kung kailan ka lumipat papunta o paalis sa Scotland.
Ilagay ang sahod mo sa kalkulador para sa Scotland at sa kalkulador para sa UK na pareho ang taon at mga setting.
Lampas sa £43,662, alamin ang marginal rate mo bago timbangin ang umento o bonus.
I-claim ang relief sa pensiyon na lampas sa 20 porsiyento sa pamamagitan ng Self Assessment kung intermediate rate o mas mataas ang binabayaran mo.

Tingnan ang sarili mong mga halaga

Mga halimbawa ang halaga sa mga artikulo. Ilagay ang iyong sahod sa kalkulador para makita ang resulta para sa iyo.

Subukan sa kalkulador

Mga sanggunian at saklaw ng modelo

Saklaw ng tantiya

Tinatantiya ng kalkulador ang kita sa trabaho ayon sa mga tuntunin ng napiling bansa at sa iyong mga inilagay. Hindi kasama ang mga benepisyo, kasunduang kolektibo at personal na kalagayang hindi saklaw ng modelo. Ang mga opisyal na tuntunin ang batayan ng aktuwal mong obligasyon.

Ipinapalagay ng mga halimbawa na walang kontribusyon sa pensiyon. Hindi namomodelo ang taunang limitasyon sa pensiyon (annual allowance) at ang pagbaba nito.

Iyong mga pagpili sa pagkapribado