Imposte · Canada · 2026
Buste paga in Québec: QPP, QPIP e l’abbattimento del 16,5%
Questo articolo è stato realizzato con il supporto dell’intelligenza artificiale.
Una busta paga del Québec ha più voci di una dell’Ontario: il QPP al posto del CPP, un premio QPIP accanto a un premio EI ridotto e due imposte sul reddito, perché il Québec riscuote la propria. L’imposta federale è più bassa del 16,5 per cento per i residenti del Québec, ma l’imposta provinciale del Québec compensa ampiamente lo sconto. Con $100.000 nel 2026 un dipendente single porta a casa $4.621 in meno in Québec che in Ontario.
Tre trattenute funzionano in modo diverso
Il Québec gestisce un proprio piano pensionistico, il Quebec Pension Plan (QPP), al posto del Canada Pension Plan (CPP). Nel 2026 il dipendente versa il 6,3 per cento sui redditi tra $3.500 e $74.600: un’aliquota di base del 5,3 per cento più l’1 per cento del primo piano aggiuntivo, mentre il CPP applica il 5,95 per cento. Il secondo livello, QPP2 o CPP2, è identico nei due piani: 4 per cento sui redditi tra $74.600 e $85.000, al massimo $416. Il massimo annuo è di 4895 $ per il QPP e di 4646 $ per il CPP, quindi da $85.000 un dipendente del Québec versa 249 $ in più.
Il Québec paga anche in proprio le indennità di maternità, parentali e di adozione attraverso il Quebec Parental Insurance Plan (QPIP), il piano di assicurazione parentale. I dipendenti versano un premio QPIP dello 0,43 per cento sui redditi fino a $103.000, al massimo $442,90 nel 2026. Poiché in Québec l’Employment Insurance (EI), l’assicurazione federale contro la disoccupazione, non eroga queste indennità, lì l’aliquota EI è dell’1,30 per cento anziché dell’1,63 per cento, sugli stessi $68.900 di redditi assicurabili. Insieme le due voci costano un po’ più della sola EI: a $50.000 un dipendente del Québec paga 650 $ di EI e 215 $ di QPIP, contro 815 $ di EI in Ontario.
Due dichiarazioni dei redditi e un’imposta federale più leggera
In tutte le altre province l’imposta provinciale passa per la dichiarazione federale. Il Québec gestisce la propria: un residente del Québec presenta la dichiarazione federale alla Canada Revenue Agency e una dichiarazione separata del Québec a Revenu Québec, l’amministrazione fiscale provinciale, e il datore di lavoro trattiene entrambe le imposte da ogni stipendio. Revenu Québec esige la dichiarazione da chiunque risieda in Québec al 31 dicembre e debba per l’anno imposta sul reddito del Québec, un contributo QPP o un premio QPIP.
L’imposta federale dei residenti del Québec è ridotta dall’abbattimento rimborsabile del Québec, pari al 16,5 per cento dell’imposta federale di base. Per il resto scaglioni e crediti federali sono gli stessi dell’Ontario, con crediti per i contributi QPP e per i premi EI e QPIP. A $100.000 l’imposta federale dopo l’abbattimento è di 11.054 $ in Québec contro 13.302 $ in Ontario.
Le aliquote proprie del Québec sono più alte: 14 per cento fino a $54.345, 19 per cento fino a $108.680, 24 per cento fino a $132.245 e 25,75 per cento oltre, mentre l’Ontario parte dal 5,05 per cento. L’importo personale di base del Québec, $18.952, dà un credito al 14 per cento e tiene già conto dei contributi QPP, QPIP ed EI, quindi per questi non esiste un credito separato del Québec. I dipendenti deducono inoltre il 6 per cento del reddito da lavoro, al massimo $1.450, prima del calcolo dell’imposta del Québec.
Ogni voce della busta paga in Québec e in Ontario, 2026
La tabella mostra tutte le voci di imposte e contributi di un dipendente single senza figli in Québec e in Ontario con le regole del 2026. Nelle righe del Québec l’imposta federale è al netto dell’abbattimento; nelle righe dell’Ontario l’imposta provinciale comprende la sovrimposta e l’Health Premium dell’Ontario. Il netto in Québec è di 38.824 $ a $50.000, di 53.965 $ a $75.000, di 69.585 $ a $100.000 e di 97.850 $ a $150.000. Ogni riga apre il calcolatore con la provincia già selezionata.
Ipotesi dell’esempio
Stima annua del modello
Esempio salariale per un residente fiscale. I requisiti e le date effettive di pagamento possono differire.
Un dipendente single di 35 anni senza figli, con lo stipendio come unico reddito, residente nella provincia per tutto il 2026.
La colonna della pensione è il QPP nelle righe del Québec e il CPP in quelle dell’Ontario, compreso il secondo livello. La colonna QPIP è a zero fuori dal Québec.
- Anno del modello
- 2026
- Valuta
- CAD
- Regione
- Quebec / Ontario
- Età
- 35
- Figli
- 0
| Retribuzione annua lorda | Scenario | Imposta federale sul reddito | Imposta sul reddito provinciale | Contributi previdenziali del lavoratore e del datore · Contributi del lavoratore | Assicurazione contro la disoccupazione (EI) | Assicurazione parentale del Québec (QPIP) | Netto annuo | Calcolatore |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 50.000 CA$ | Québec | 3303 CA$ | 4079 CA$ | 2930 CA$ | 650 CA$ | 215 CA$ | 38.824 CA$ | Apra queste impostazioni |
| 50.000 CA$ | Ontario | 3985 CA$ | 2288 CA$ | 2767 CA$ | 815 CA$ | 0 CA$ | 40.145 CA$ | Apra queste impostazioni |
| 75.000 CA$ | Québec | 6856 CA$ | 8466 CA$ | 4495 CA$ | 896 CA$ | 323 CA$ | 53.965 CA$ | Apra queste impostazioni |
| 75.000 CA$ | Ontario | 8259 CA$ | 4446 CA$ | 4246 CA$ | 1123 CA$ | 0 CA$ | 56.926 CA$ | Apra queste impostazioni |
| 100.000 CA$ | Québec | 11.054 CA$ | 13.140 CA$ | 4895 CA$ | 896 CA$ | 430 CA$ | 69.585 CA$ | Apra queste impostazioni |
| 100.000 CA$ | Ontario | 13.302 CA$ | 6723 CA$ | 4646 CA$ | 1123 CA$ | 0 CA$ | 74.206 CA$ | Apra queste impostazioni |
| 150.000 CA$ | Québec | 21.073 CA$ | 24.843 CA$ | 4895 CA$ | 896 CA$ | 443 CA$ | 97.850 CA$ | Apra queste impostazioni |
| 150.000 CA$ | Ontario | 25.302 CA$ | 14.608 CA$ | 4646 CA$ | 1123 CA$ | 0 CA$ | 104.320 CA$ | Apra queste impostazioni |
Confronto con altri paesi
Per i paesi in cui il calcolatore confronta due regioni, la tabella mostra come cambia il netto annuo dalla prima alla seconda regione, in percentuale del netto annuo nella prima regione. Ogni paese usa il proprio stipendio di esempio intermedio e le proprie impostazioni. L’ultima colonna mostra, per ogni paese, la quota netta dello stipendio di esempio di questo articolo, 63.500 CA$ all’anno, convertito nella valuta locale.
| Paese | Regioni confrontate | Variazione del netto tra regioni | Stipendio in valuta locale | Quota netta dello stesso stipendio |
|---|---|---|---|---|
| Stati Uniti | California → Texas | +5,31% | 44.594 USD | 79,8% |
| Canada | Ontario → Columbia Britannica | +1,04% | 63.500 CA$ | 78,1% |
| Regno Unito | Inghilterra → Scozia | -0,2% | 33.781 £ | 82,4% |
| Australia | – | Nessuna regola comparabile | 64.263 A$ | 83,3% |
| Germania | – | Nessuna regola comparabile | 39.727 € | 67,2% |
Conversione ai tassi di cambio del 2 ottobre 2026. Ogni paese usa il profilo predefinito del calcolatore e il suo ultimo anno fiscale approvato. Il costo della vita non è confrontato.
A quanto ammonta la differenza
L’abbattimento riduce l’imposta federale di circa un sesto, ma non compensa l’imposta provinciale del Québec. A $100.000 l’imposta del Québec è di 13.140 $ e quella dell’Ontario, compresi la sovrimposta e l’Health Premium, il contributo sanitario provinciale, è di 6723 $. Il QPP e il premio QPIP aggiungono ancora qualcosa. Il netto in Ontario è più alto di 1321 $ a $50.000, di 2961 $ a $75.000, di 4621 $ a $100.000 e di 6469 $ a $150.000.
Il divario si vede anche nell’aliquota marginale. A $100.000, oltre i massimali di QPP ed EI, le successive $100 di stipendio perdono 36,5% tra imposte e premio QPIP in Québec, contro 31,5% di imposte in Ontario. Sotto $85.000 ogni dollaro in più paga anche il contributo QPP o CPP di secondo livello del 4 per cento, quindi a $75.000 l’aliquota marginale è del 39,1% in Québec e del 32,5% in Ontario.
Come leggere una busta paga del Québec
Si aspetti due voci di imposta sul reddito, federale e del Québec, poi QPP, EI e QPIP. La voce federale include già l’abbattimento del 16,5 per cento, quindi è più bassa di quella di un collega dell’Ontario con la stessa retribuzione. Ogni trattenuta si ferma per il resto dell’anno quando raggiunge il proprio massimale: l’EI a $68.900 di reddito, il QPP a $85.000 e il QPIP a $103.000. Una busta paga di dicembre può quindi mostrare un netto più alto di una di gennaio a parità di stipendio.
Il luogo in cui vive al 31 dicembre decide quale imposta provinciale si applica all’intero anno. Chi si trasferisce tra Québec e Ontario durante l’anno paga per tutto l’anno l’imposta della provincia in cui risiedeva in quella data.
Che cosa il calcolatore non considera
Gli esempi riguardano un dipendente single il cui stipendio è l’unico reddito. Applicano gli importi personali di base, la deduzione per i contributi QPP o CPP potenziati e, in Québec, la deduzione per i lavoratori. Gli altri crediti del Québec, i crediti rimborsabili pagati con la dichiarazione del Québec e i crediti di un nucleo con figli o partner non sono inclusi, quindi il risultato di una famiglia può essere diverso.
I datori di lavoro del Québec versano anche la propria quota di QPP, EI e QPIP e un contributo al fondo dei servizi sanitari. Il calcolatore li mostra come costi del datore di lavoro, separati dal netto, quindi non compaiono nella tabella.
Verifiche per una busta paga del Québec
- Cerchi due voci di imposta sul reddito, federale e del Québec, e tra i contributi QPP, EI e QPIP.
- Presenti entrambe le dichiarazioni: quella federale alla Canada Revenue Agency e quella del Québec a Revenu Québec.
- Prima di valutare un lavoro in una delle due province, confronti Québec e Ontario con il suo stipendio nel calcolatore.
- Nel 2026 l’EI si ferma a $68.900 di reddito, il QPP a $85.000 e il QPIP a $103.000.
I suoi numeri
Gli articoli usano cifre di esempio. Inserisca il suo stipendio nel calcolatore per vedere il suo risultato.
Fonti e copertura del modello
Cosa comprende la stima
Il calcolatore stima il reddito da lavoro secondo le regole nazionali supportate e i dati selezionati. Prestazioni, contratti collettivi e circostanze personali non modellate sono esclusi. Le norme ufficiali determinano gli obblighi effettivi.
- I contributi RRSP non vengono dedotti dal reddito imponibile in questo modello.
Fonti ufficiali
- Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
- Revenu Québec – Income tax rates
- Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
- Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
- Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
- Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
- Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
- Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
- Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
- Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
- Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
- Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information