Kvebeko algalapis: QPP, QPIP ir 16,5 % federalinė nuolaida

Trys išskaitos iš atlyginimo veikia kitaip

Vietoj Canada Pension Plan (CPP, Kanados pensijų plano) Kvebekas turi savo pensijų planą – Quebec Pension Plan (QPP). 2026 m. darbuotojas moka 6,3 % nuo pajamų tarp 3 500 ir 74 600 $: 5,3 % bazinį tarifą ir 1 % pirmajam papildomam planui, kai CPP ima 5,95 %. Antroji pakopa, QPP2 arba CPP2, abiejuose planuose vienoda: 4 % nuo pajamų tarp 74 600 ir 85 000 $, ne daugiau kaip 416 $. Didžiausia metinė įmoka yra 4 895 $ į QPP ir 4 646 $ į CPP, todėl nuo 85 000 $ Kvebeko darbuotojas sumoka 249 $ daugiau.

Kvebekas taip pat pats moka motinystės, tėvystės ir įvaikinimo išmokas per Quebec Parental Insurance Plan (QPIP, Kvebeko tėvystės draudimo planą). Darbuotojai moka 0,43 % QPIP įmoką nuo pajamų iki 103 000 $, 2026 m. ne daugiau kaip 442,90 $. Kadangi Employment Insurance (EI, užimtumo draudimas) Kvebeke šių išmokų nemoka, EI tarifas ten yra 1,30 %, o ne 1,63 %, nuo tų pačių 68 900 $ draudžiamųjų pajamų. Abi įmokos kartu kainuoja šiek tiek daugiau nei vien EI: esant 50 000 $, Kvebeko darbuotojas sumoka 650 $ EI ir 215 $ QPIP įmokų, o Ontarijuje – 815 $ EI.

Dvi pajamų mokesčio deklaracijos ir mažesnis federalinis mokestis

Visose kitose provincijose provincijos pajamų mokestis deklaruojamas federalinėje deklaracijoje. Kvebekas savąjį administruoja pats: Kvebeko gyventojas federalinę deklaraciją teikia Canada Revenue Agency (Kanados mokesčių agentūrai), o atskirą Kvebeko deklaraciją – Revenu Québec, Kvebeko mokesčių administracijai, ir darbdavys abu mokesčius išskaičiuoja iš kiekvieno atlyginimo. Revenu Québec deklaracijos reikalauja iš kiekvieno, kuris gruodžio 31 d. gyveno Kvebeke ir už metus turi sumokėti Kvebeko pajamų mokestį, QPP įmoką ar QPIP įmoką.

Kvebeko gyventojų federalinis mokestis sumažinamas grąžinamąja Kvebeko nuolaida (Quebec abatement) – 16,5 % bazinio federalinio mokesčio. Kitais atžvilgiais federalinės pakopos ir kreditai tokie patys kaip Ontarijuje, su kreditais už QPP, EI ir QPIP įmokas. Esant 100 000 $, federalinis mokestis po nuolaidos Kvebeke yra 11 054 $, o Ontarijuje – 13 302 $.

Paties Kvebeko tarifai didesni: 14 % iki 54 345 $, 19 % iki 108 680 $, 24 % iki 132 245 $ ir 25,75 % virš šios sumos, o Ontarijuje skalė prasideda nuo 5,05 %. 18 952 $ Kvebeko pagrindinė asmeninė suma (basic personal amount) įskaitoma taikant 14 % ir jau atsižvelgia į QPP, QPIP ir EI įmokas, todėl atskiro Kvebeko kredito už jas nėra. Be to, prieš apskaičiuojant Kvebeko mokestį darbuotojai atskaito 6 % darbo pajamų, ne daugiau kaip 1 450 $.

Palyginimas su kitomis šalimis

Šalims, kuriose skaičiuoklė lygina du regionus, lentelė rodo, kaip metinis neto atlyginimas keičiasi nuo pirmojo regiono iki antrojo, procentais nuo metinio neto atlyginimo pirmajame regione. Kiekviena šalis naudoja savo vidurinį pavyzdinį atlyginimą ir savo nustatymus. Paskutinis stulpelis kiekvienai šaliai rodo dalį į rankas nuo šio straipsnio pavyzdinio 63 500 CAD per metus atlyginimo, perskaičiuoto į vietos valiutą.

Perskaičiuota pagal 2026 m. spalio 2 d. valiutų kursus. Kiekviena šalis naudoja skaičiuoklės numatytąjį profilį ir naujausius priimtus mokestinius metus. Pragyvenimo išlaidos nelyginamos.

• Kanada ir Jungtinės Amerikos Valstijos
• Kanada ir Jungtinė Karalystė
• Kanada ir Australija
• Kanada ir Vokietija

Kiek iš viso sudaro skirtumas

Nuolaida federalinį mokestį sumažina maždaug šeštadaliu, tačiau Kvebeko provincijos mokesčio neatsveria. Esant 100 000 $, Kvebeko mokestis yra 13 140 $, o Ontarijo mokestis kartu su papildomu mokesčiu (surtax) ir Health Premium sveikatos įmoka – 6 723 $. QPP ir QPIP įmoka prideda dar šiek tiek. Ontarijuje suma į rankas didesnė 1 321 $ esant 50 000 $, 2 961 $ esant 75 000 $, 4 621 $ esant 100 000 $ ir 6 469 $ esant 150 000 $.

Skirtumas matyti ir ribiniame tarife. Esant 100 000 $, jau viršijus QPP ir EI lubas, iš kitų 100 $ atlyginimo Kvebeke mokesčiai ir QPIP įmoka atima 36,5 %, o Ontarijuje mokesčiai – 31,5 %. Žemiau 85 000 $ nuo kiekvieno papildomo dolerio dar mokama 4 % antrosios pakopos QPP ar CPP įmoka, todėl esant 75 000 $ ribinis tarifas Kvebeke yra 39,1 %, o Ontarijuje – 32,5 %.

Kaip skaityti Kvebeko algalapį

Algalapyje bus dvi pajamų mokesčio eilutės, federalinio ir Kvebeko, toliau QPP, EI ir QPIP. Federalinio mokesčio eilutė jau apima 16,5 % nuolaidą, todėl ji mažesnė nei tiek pat uždirbančio kolegos Ontarijuje. Kiekviena išskaita pasiekusi lubas iki metų pabaigos nebeskaičiuojama: EI – esant 68 900 $ pajamų, QPP – 85 000 $, QPIP – 103 000 $. Todėl gruodžio algalapyje esant tam pačiam atlyginimui gali būti didesnė neto suma nei sausio.

Kurios provincijos mokestis taikomas visiems metams, lemia gyvenamoji vieta gruodžio 31 d. Metų viduryje tarp Kvebeko ir Ontarijo persikėlęs žmogus už visus metus moka tos provincijos, kurioje tą dieną gyveno, mokestį.

Ko skaičiuoklė neįvertina

Pavyzdžiuose – vienišas darbuotojas, kurio vienintelės pajamos yra atlyginimas. Jie taiko pagrindines asmenines sumas, atskaitymą už papildomas QPP ar CPP įmokas ir, Kvebeke, darbuotojų atskaitymą. Kiti Kvebeko kreditai, grąžinamieji kreditai, išmokami per Kvebeko deklaraciją, ir kreditai, kurių galėtų prašyti namų ūkis su vaikais ar partneriu, neįtraukti, todėl šeimos rezultatas gali skirtis.

Kvebeko darbdaviai taip pat moka savo QPP, EI ir QPIP įmokų dalį bei įmoką į sveikatos paslaugų fondą. Skaičiuoklė jas rodo kaip darbdavio sąnaudas, atskirai nuo sumos į rankas, todėl lentelėje jų nėra.

Ką patikrinti Kvebeko algalapyje

• Raskite dvi pajamų mokesčio eilutes, federalinio ir Kvebeko, o tarp įmokų – QPP, EI ir QPIP.
• Pateikite abi deklaracijas: federalinę Canada Revenue Agency, o Kvebeko – Revenu Québec.
• Prieš svarstydami darbo pasiūlymą vienoje iš provincijų, skaičiuoklėje palyginkite Kvebeką ir Ontarijų pagal savo atlyginimą.
• Numatykite, kad 2026 m. EI įmokos baigiasi ties 68 900 $ pajamų, QPP – ties 85 000 $, o QPIP – ties 103 000 $.

Šaltiniai ir modelio aprėptis

Ką apima įvertis

Skaičiuoklė įvertina darbo pajamas pagal modeliuojamas šalies taisykles ir pasirinktus duomenis. Neįtrauktos išmokos, kolektyvinių sutarčių sąlygos ir kitos nemodeliuojamos aplinkybės. Tikrąją mokestinę prievolę nustato oficialios taisyklės.

• Šiame modelyje RRSP įmokos nemažina apmokestinamųjų pajamų.

Oficialūs šaltiniai

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information