ภาษี · ออสเตรเลีย · 2026/27 / 2025/26
Medicare levy surcharge: ราคาของการไม่มีประกันโรงพยาบาล
บทความนี้จัดทำขึ้นโดยได้รับการสนับสนุนจากปัญญาประดิษฐ์
หากเงินได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเกิน $105,000 ในปี 2026/27 หรือ $101,000 ในปี 2025/26 และไม่มีประกันโรงพยาบาลเอกชน คุณต้องจ่าย Medicare levy surcharge (เงินเรียกเก็บเพิ่มของระบบ Medicare) นอกเหนือจาก Medicare levy ร้อยละ 2 สำหรับลูกจ้างในปี 2026/27 นั่นหมายถึงเงินเดือนที่เกิน $106,000 เพราะค่าหักมาตรฐานใหม่ $1,000 ถูกหักออกก่อน อัตราคือร้อยละ 1, 1.25 หรือ 1.5 ของรายได้ทั้งหมด การมีรายได้เกินเกณฑ์แรกเพียง $1 จึงอาจทำให้เสียเงินมากกว่า $1,000 ต่อปี ประกันโรงพยาบาลที่ถูกกว่าเงินเรียกเก็บเพิ่มทำให้คุณมีเงินสดเหลือมากกว่า
ใครต้องจ่ายเงินเรียกเก็บเพิ่มและในอัตราเท่าใด
เงินเรียกเก็บเพิ่มใช้กับคนที่ไม่มีประกันโรงพยาบาลแบบผู้ป่วยเอกชน และมีรายได้สำหรับคิดเงินเรียกเก็บเพิ่ม (income for surcharge purposes) สูงกว่าเกณฑ์ของปีนั้น มาตรา 8B ถึง 8D ของ Medicare Levy Act 1986 กำหนดอัตราไว้ คือร้อยละ 1 เมื่อเกินเกณฑ์แรก ร้อยละ 1.25 เมื่อเกินเกณฑ์ที่สอง และร้อยละ 1.5 เมื่อเกินเกณฑ์ที่สาม ไม่ว่าอายุเท่าใด เกณฑ์มาจาก Private Health Insurance Act 2007 และเปลี่ยนทุกปี สำหรับคนโสด เกณฑ์คือ $101,000, $118,000 และ $158,000 ในปี 2025/26 และ $105,000, $123,000 และ $164,000 ในปี 2026/27
คู่สมรส รวมถึงคู่ที่อยู่กินด้วยกันโดยไม่จดทะเบียน (de facto) และพ่อหรือแม่เลี้ยงเดี่ยว ใช้เกณฑ์ครอบครัวซึ่งสูงเป็นสองเท่า คือ $202,000, $236,000 และ $316,000 ในปี 2025/26 และ $210,000, $246,000 และ $328,000 ในปี 2026/27 เกณฑ์เพิ่มขึ้น $1,500 สำหรับบุตรในอุปการะแต่ละคนหลังจากคนแรก สำหรับคู่สมรส เกณฑ์ครอบครัวจะเทียบกับรายได้รวมของทั้งสองคน
ต่างจาก Medicare levy ร้อยละ 2 อย่างไร
Medicare levy คือร้อยละ 2 ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และต้องจ่ายไม่ว่าจะมีประกันเอกชนหรือไม่ ผู้มีรายได้น้อยจ่ายน้อยลงหรือไม่ต้องจ่ายเลย เงินเรียกเก็บเพิ่มเป็นอีกรายการหนึ่งที่เก็บซ้อนขึ้นไป เมื่อเกินเกณฑ์แรกโดยไม่มีประกัน คุณต้องจ่ายทั้งสองอย่าง เงินได้ที่ต้องเสียภาษีร้อยละ 3 ถึง 3.5 จึงไปกับสองรายการนี้รวมกัน
การมีประกันไม่ได้ลด levy ร้อยละ 2 แต่ตัดเงินเรียกเก็บเพิ่มออกทั้งหมด กรมธรรม์ต้องเป็นประกันโรงพยาบาลกับบริษัทประกันสุขภาพที่จดทะเบียน และค่าเสียหายส่วนแรก (excess) ต้องไม่เกิน $750 ต่อปีสำหรับคนโสด หรือ $1,500 สำหรับคู่สมรสหรือครอบครัว ประกันการรักษาทั่วไป (extras) ที่ไม่มีประกันโรงพยาบาลไม่นับ และประกันสำหรับผู้มาเยือนจากต่างประเทศก็ไม่นับเช่นกัน
เงินสุทธิเมื่อมีและไม่มีประกันโรงพยาบาล
สองตารางแรกเปรียบเทียบเงินสุทธิที่เงินเดือนเท่ากันเมื่อมีและไม่มีประกันโรงพยาบาลเอกชน ตามเกณฑ์ปี 2026/27 และ 2025/26 คอลัมน์ส่วนต่างแสดงเงินเรียกเก็บเพิ่มในรูปเงินสุทธิที่เสียไป ที่ $105,000 เงินเรียกเก็บเพิ่มคือ $1,050 ในปี 2025/26 และเป็นศูนย์ในปี 2026/27 เพราะเกณฑ์แรกขยับจาก $101,000 เป็น $105,000 ที่ $160,000 ลดลงจาก $2,400 เป็น $1,988 เพราะเงินเดือนระดับนี้ย้ายจากขั้นบนสุดลงมาอยู่ขั้นกลาง และเงินเรียกเก็บเพิ่มปี 2026/27 คิดจากเงินเดือนหักค่าหัก $1,000 ตารางที่สามแสดงเงินสุทธิเมื่อไม่มีประกันทั้งสองฝั่งของแต่ละเกณฑ์ปี 2026/27
สมมติฐานของตัวอย่าง
ประมาณการรายปีจากแบบจำลอง
ตัวอย่างเงินเดือนของผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี สิทธิส่วนบุคคลและวันจ่ายเงินจริงอาจแตกต่างกัน
ผู้เสียภาษีโสดที่มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลีย มีเงินเดือนเป็นเงินได้เพียงอย่างเดียว ไม่มีหนี้ HELP สวัสดิการพิเศษที่ต้องรายงาน หรือ salary sacrifice และไม่มีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับงานเกินกว่าค่าหักมาตรฐาน $1,000 ตั้งแต่ปี 2026/27 ภาษีรวมภาษีเงินได้ Medicare levy ร้อยละ 2 และในกรณีไม่มีประกันรวมเงินเรียกเก็บเพิ่มด้วย
กรณีมีประกันหมายถึงถือกรมธรรม์ประกันโรงพยาบาลที่เข้าเงื่อนไขตลอดทั้งปี ไม่รวมเบี้ยประกันและเงินอุดหนุนเบี้ยประกันสุขภาพเอกชน
- ปีของแบบจำลอง
- 2026/27 / 2025/26
- สกุลเงิน
- AUD
- อายุ
- 35
- จำนวนบุตร
- 0
- ประกันสุขภาพเอกชน
- ใช่ / ไม่ใช่
| เงินเดือนก่อนหักต่อปี | ตัวอย่าง | ภาษี | เงินสุทธิต่อปี | ส่วนต่างเงินสุทธิ | เครื่องคำนวณ |
|---|---|---|---|---|---|
| AU$101,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$22,520 | AU$78,480 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$101,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$22,520 | AU$78,480 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$105,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$23,800 | AU$81,200 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$105,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$23,800 | AU$81,200 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$120,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$28,600 | AU$91,400 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$120,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$29,790 | AU$90,210 | -AU$1,190 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$150,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$39,180 | AU$110,820 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$150,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$41,043 | AU$108,958 | -AU$1,863 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$160,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$43,080 | AU$116,920 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$160,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$45,068 | AU$114,933 | -AU$1,988 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$200,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$59,400 | AU$140,600 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$200,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$62,385 | AU$137,615 | -AU$2,985 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| เงินเดือนก่อนหักต่อปี | ตัวอย่าง | ภาษี | เงินสุทธิต่อปี | ส่วนต่างเงินสุทธิ | เครื่องคำนวณ |
|---|---|---|---|---|---|
| AU$101,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$23,108 | AU$77,892 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$101,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$23,108 | AU$77,892 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$105,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$24,388 | AU$80,612 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$105,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$25,438 | AU$79,562 | -AU$1,050 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$120,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$29,188 | AU$90,812 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$120,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$30,688 | AU$89,312 | -AU$1,500 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$150,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$39,838 | AU$110,162 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$150,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$41,713 | AU$108,287 | -AU$1,875 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$160,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$43,738 | AU$116,262 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$160,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$46,138 | AU$113,862 | -AU$2,400 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$200,000 | มีประกันโรงพยาบาลเอกชน | AU$60,138 | AU$139,862 | AU$0 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$200,000 | ไม่มีประกันโรงพยาบาล | AU$63,138 | AU$136,862 | -AU$3,000 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| เงินเดือนก่อนหักต่อปี | ภาษี | เงินสุทธิต่อปี | เครื่องคำนวณ |
|---|---|---|---|
| AU$106,000 | AU$24,120 | AU$81,880 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$106,001 | AU$25,170 | AU$80,831 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$107,600 | AU$25,698 | AU$81,902 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$124,000 | AU$31,110 | AU$92,890 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$124,001 | AU$31,418 | AU$92,583 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$165,000 | AU$47,080 | AU$117,920 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$165,001 | AU$47,490 | AU$117,511 | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
เปรียบเทียบกับประเทศอื่น
ตารางแสดงอัตราส่วนเพิ่มรวมทุกรายการหักของเงินเดือน AU$120,000 ที่แปลงเป็นสกุลเงินของแต่ละประเทศ เทียบกับประเทศที่มักถูกนำมาเทียบกับออสเตรเลียบ่อยที่สุด ตัวเลขของออสเตรเลียสมมติว่าไม่มีประกันโรงพยาบาลเอกชน จึงรวม Medicare levy และเงินเรียกเก็บเพิ่มไว้แล้ว
| ประเทศ | อัตราส่วนเพิ่ม ทุกรายการหัก | เงินเดือนในสกุลเงินท้องถิ่น |
|---|---|---|
| สหราชอาณาจักร | 42% | £63,081 |
| แอฟริกาใต้ | 41% | ZAR 1,393,464 |
| สหรัฐอเมริกา | 40.3% | US$83,272 |
| นิวซีแลนด์ | 38.3% | NZ$148,383 |
| ออสเตรเลีย | 33% | AU$120,000 |
แปลงตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 2 ตุลาคม 2569 แต่ละประเทศใช้โปรไฟล์เริ่มต้นของเครื่องคำนวณและปีภาษีล่าสุดที่ประกาศใช้แล้ว ไม่ได้เปรียบเทียบค่าครองชีพ
หน้าผาที่แต่ละเกณฑ์
เมื่อรายได้เกินเกณฑ์ อัตราเงินเรียกเก็บเพิ่มจะใช้กับรายได้ทุกดอลลาร์ รวมถึงส่วนที่ต่ำกว่าเกณฑ์ด้วย ในปี 2026/27 ค่าหักมาตรฐาน $1,000 ถูกหักจากเงินเดือนก่อน เงินเดือน $106,000 จึงเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีพอดี $105,000 และคนโสดที่ไม่มีประกันไม่ต้องจ่ายเงินเรียกเก็บเพิ่ม แต่เพิ่มอีกหนึ่งดอลลาร์ก็ต้องจ่ายร้อยละ 1 ของทั้ง $105,001 เงินสุทธิจึงลดลง $1,049 การขยับเข้าขั้นร้อยละ 1.25 ที่เงินเดือน $124,001 ทำให้เสีย $307 และเข้าขั้นร้อยละ 1.5 ที่ $165,001 ทำให้เสีย $409 เพราะอัตราที่สูงขึ้นใช้กับทุกดอลลาร์อีกครั้ง
เมื่อเกินเกณฑ์แรกเพียงเล็กน้อย ทุกดอลลาร์ที่เพิ่มเสีย 33% ให้ภาษีเงินได้ levy และเงินเรียกเก็บเพิ่ม หากไม่มีประกัน คุณต้องมีเงินเดือนราว $107,600 เงินสุทธิจึงจะกลับมาสูงกว่าที่ได้ตอนเงินเดือน $106,000 การขึ้นเงินเดือน โบนัส หรือค่าล่วงเวลาที่พาคุณข้ามเกณฑ์ไปเพียงเล็กน้อยอาจทำให้ทั้งปีมีเงินเหลือน้อยลง
เมื่อประกันโรงพยาบาลถูกกว่าเงินเรียกเก็บเพิ่ม
หากประกันโรงพยาบาลที่เข้าเงื่อนไขหนึ่งปีมีราคาต่ำกว่าเงินเรียกเก็บเพิ่มที่คุณจะต้องจ่าย ประกันก็ทำให้คุณมีเงินเหลือมากกว่า ในปี 2026/27 เงินเรียกเก็บเพิ่มคือ $1,190 ที่ $120,000, $1,863 ที่ $150,000, $1,988 ที่ $160,000 และ $2,985 ที่ $200,000 ลองเทียบจำนวนเหล่านี้กับเบี้ยที่คุณจะจ่ายจริงสำหรับกรมธรรม์ที่เข้าเงื่อนไข
เงินอุดหนุนเบี้ยประกันสุขภาพเอกชน (private health insurance rebate) ใช้ขั้นรายได้เดียวกัน ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 ถึง 31 มีนาคม 2027 เงินอุดหนุนครอบคลุมร้อยละ 24.118 ของเบี้ยสำหรับผู้มีอายุต่ำกว่า 65 ปีที่รายได้ไม่เกินเกณฑ์แรก ร้อยละ 16.079 ในขั้นแรก ร้อยละ 8.038 ในขั้นที่สอง และไม่มีเลยในขั้นที่สาม เครื่องคำนวณไม่ได้จำลองทั้งเบี้ยประกันและเงินอุดหนุน ตัวเลขกรณีมีประกันจึงแสดงเฉพาะภาษีที่ประหยัดได้ คุณต้องหักเบี้ยที่จะจ่ายจริงหลังหักเงินอุดหนุนเอง
หากมีประกันเพียงบางส่วนของปี เงินเรียกเก็บเพิ่มจะคิดเฉพาะวันที่ไม่มีประกัน เครื่องคำนวณใช้การตั้งค่าประกันสุขภาพเอกชนกับทั้งปี
สิ่งที่เครื่องคำนวณทำให้ง่ายลง
เกณฑ์ทดสอบกับรายได้สำหรับคิดเงินเรียกเก็บเพิ่ม ซึ่งมาตรา 995-1 ของ Income Tax Assessment Act 1997 สร้างจากเงินได้ที่ต้องเสียภาษี โดยบวกสวัสดิการพิเศษที่ต้องรายงาน (reportable fringe benefits) เงินสมทบ super (กองทุนเกษียณ superannuation) ที่ต้องรายงาน และผลขาดทุนสุทธิจากการลงทุน เครื่องคำนวณประมาณด้วยเงินได้ที่ต้องเสียภาษี คือเงินเดือนหักค่าหักมาตรฐาน $1,000 ตั้งแต่ปี 2026/27 และไม่บวกรายการอื่น เงินสมทบ super ที่ต้องรายงานรวมถึงการสละเงินเดือนเข้ากองทุน (salary sacrifice) ดังนั้นหากคุณสละเงินเดือนเข้า super มีสวัสดิการพิเศษที่ต้องรายงาน หรือขาดทุนจากอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน รายได้สำหรับคิดเงินเรียกเก็บเพิ่มจะสูงกว่าที่เครื่องคำนวณสมมติ และคุณอาจข้ามเกณฑ์ที่เครื่องคำนวณไม่แสดง
เมื่อเปิดการตั้งค่าคู่สมรสหรือกรอกจำนวนบุตร เครื่องคำนวณจะใช้เกณฑ์ครอบครัวกับเงินเดือนของคุณเพียงคนเดียวและสมมติว่าคู่ของคุณไม่มีรายได้ หากคู่ของคุณมีรายได้ ให้รวมรายได้ของทั้งสองคนแล้วเทียบยอดรวมกับเกณฑ์ครอบครัวเอง
ก่อนตัดสินใจเรื่องประกัน
- บวกสวัสดิการพิเศษที่ต้องรายงาน เงินสมทบ super ที่ต้องรายงาน และผลขาดทุนสุทธิจากการลงทุนเข้ากับเงินได้ที่ต้องเสียภาษี ก่อนนำไปเทียบกับเกณฑ์
- หากมีคู่สมรส ให้เทียบรายได้รวมของทั้งสองคนกับเกณฑ์ครอบครัว
- เทียบเงินเรียกเก็บเพิ่มที่ระดับรายได้ของคุณกับใบเสนอราคาประกันโรงพยาบาลหลังหักเงินอุดหนุน
- ตรวจว่ากรมธรรม์เป็นประกันโรงพยาบาลที่มีค่าเสียหายส่วนแรกไม่เกิน $750 สำหรับคนโสด หรือ $1,500 สำหรับคู่สมรสหรือครอบครัว
- หากโบนัสหรือการขึ้นเงินเดือนอาจพาคุณข้ามเกณฑ์ไปเพียงเล็กน้อย ให้เทียบเงินสุทธิทั้งสองฝั่งของเกณฑ์ในเครื่องคำนวณ
ดูตัวเลขของคุณเอง
บทความใช้ตัวเลขตัวอย่าง กรอกเงินเดือนของคุณในเครื่องคำนวณเพื่อดูผลลัพธ์ของคุณเอง
แหล่งข้อมูลและขอบเขตแบบจำลอง
สิ่งที่รวมอยู่ในประมาณการ
เครื่องคำนวณประมาณรายได้จากการจ้างงานตามกฎของประเทศที่รองรับและข้อมูลที่เลือก สิทธิประโยชน์ ข้อตกลงร่วม และสถานการณ์ส่วนบุคคลที่ไม่ได้จำลองจะไม่รวมอยู่ด้วย ภาระที่แท้จริงของคุณเป็นไปตามกฎอย่างเป็นทางการ
- ข้อจำกัด (AU): การจัดสวัสดิการแบบ Salary Packaging และภาษีสวัสดิการเพิ่มเติม (Fringe Benefit Tax, FBT) ไม่ได้อยู่ในขอบเขตการคำนวณ
แหล่งข้อมูลทางการ
- Department of Health – Medicare levy surcharge
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
- Department of Health – Private health insurance rebate