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稅務 · 加拿大 · 2026

魁北克薪資單：QPP、QPIP與16.5%聯邦稅減免

本文是在人工智慧的協助下撰寫的。

魁北克的薪資單比安大略省的多出好幾行：以QPP取代CPP，在調降後的EI保費旁另有QPIP保費，而且因為魁北克自行徵稅，所得稅也分成兩項。魁北克居民的聯邦稅少16.5%，但魁北克的省稅足以抵銷還有剩。2026年年薪$100,000的單身受僱者，在魁北克的實領薪資比在安大略省少$4,621。

三項薪資扣款的運作方式不同

魁北克以自己的魁北克退休金計畫（Quebec Pension Plan，QPP）取代加拿大退休金計畫（Canada Pension Plan，CPP）。2026年，受僱者對$3,500至$74,600之間的收入繳納6.3%：基本費率5.3%，加上第一層加強計畫的1%，而CPP的費率為5.95%。第二層提撥（QPP2或CPP2）在兩個計畫中完全相同：對$74,600至$85,000之間的收入繳納4%，最多$416。全年上限QPP為$4,895，CPP為$4,646，因此從$85,000起，魁北克受僱者要多繳$249。

魁北克也透過魁北克育嬰保險計畫（Quebec Parental Insurance Plan，QPIP）自行發放生育、育嬰與收養給付。受僱者就$103,000以下的收入繳納0.43%的QPIP保費，2026年最多$442.90。由於就業保險（Employment Insurance，EI）在魁北克不支付這些給付，當地的EI費率為1.30%而非1.63%，可保收入上限同樣為$68,900。兩者合計比單繳EI略高：年薪$50,000時，魁北克受僱者繳納EI $650與QPIP $215，安大略省則只繳EI $815。

兩份所得稅申報表，聯邦稅負較輕

在其他各省，省所得稅都透過聯邦申報表一併處理。魁北克則自行管理：魁北克居民須向加拿大稅務局（Canada Revenue Agency）提交聯邦申報表，另向Revenu Québec（魁北克稅務局）提交魁北克申報表，雇主每次發薪時會同時預扣兩種稅。凡是12月31日居住在魁北克，且該年度須繳魁北克所得稅、QPP提撥或QPIP保費的人，Revenu Québec都要求提交申報表。

魁北克居民的聯邦稅可透過可退還的魁北克減免（Quebec abatement）扣減基本聯邦稅的16.5%。除此之外，聯邦級距與抵減都與安大略省相同，並可就QPP、EI與QPIP保費申請抵減。年薪$100,000時，魁北克扣除減免後的聯邦稅為$11,054，安大略省則為$13,302。

魁北克本身的稅率較高：至$54,345為14%，至$108,680為19%，至$132,245為24%，超過部分為25.75%，而安大略省的起始稅率只有5.05%。魁北克$18,952的基本個人免稅額按14%抵減，且已考量QPP、QPIP與EI提撥，因此魁北克沒有針對這些項目另設抵減。受僱者在計算魁北克稅之前，還可扣除工作所得的6%，最多$1,450。

2026年魁北克與安大略省薪資單逐項對照

表格依2026年規定，列出魁北克與安大略省無子女單身受僱者的每一項所得稅與提撥。魁北克各列的聯邦稅為扣除減免後的金額；安大略省各列的省稅包含安大略附加稅與健康保費。魁北克的實領薪資在$50,000時為$38,824，$75,000時為$53,965，$100,000時為$69,585，$150,000時為$97,850。點選每一列即可開啟已選好省份的計算機。

範例假設

模型年度估算

稅務居民的薪資示例。個人資格與實際付款日期可能不同。

35歲、無子女的單身受僱者，薪資是唯一所得，2026年全年居住在該省。

退休金一欄在魁北克各列為QPP，在安大略省各列為CPP，均包含第二層提撥。魁北克以外的QPIP一欄為零。

模型年度
2026
貨幣
CAD
地區
魁北克 / 安大略
年齡
35
子女
0
2026年魁北克與安大略省的聯邦稅、省稅與提撥
年度稅前薪資情境聯邦所得稅省級所得稅員工與雇主的退休提繳 · 員工提繳及保費失業保險 (EI)魁北克育兒保險 (QPIP)年度實領收入計算器
CA$50,000魁北克CA$3,303CA$4,079CA$2,930CA$650CA$215CA$38,824開啟這組設定
CA$50,000安大略省CA$3,985CA$2,288CA$2,767CA$815CA$0CA$40,145開啟這組設定
CA$75,000魁北克CA$6,856CA$8,466CA$4,495CA$896CA$323CA$53,965開啟這組設定
CA$75,000安大略省CA$8,259CA$4,446CA$4,246CA$1,123CA$0CA$56,926開啟這組設定
CA$100,000魁北克CA$11,054CA$13,140CA$4,895CA$896CA$430CA$69,585開啟這組設定
CA$100,000安大略省CA$13,302CA$6,723CA$4,646CA$1,123CA$0CA$74,206開啟這組設定
CA$150,000魁北克CA$21,073CA$24,843CA$4,895CA$896CA$443CA$97,850開啟這組設定
CA$150,000安大略省CA$25,302CA$14,608CA$4,646CA$1,123CA$0CA$104,320開啟這組設定

與其他國家比較

對於計算機可比較兩個地區的國家，表格顯示從第一個地區換到第二個地區時，年度實領收入的變化，以第一個地區年度實領收入的百分比表示。各國皆使用本身三個範例薪資中的中間值與各自的設定。最後一欄顯示每個國家以本文範例年薪 CA$63,500 換算成當地貨幣後的實領比例。

地區之間的實領變化 · 同樣薪資的實領比例 · CA$63,500
國家比較的地區地區之間的實領變化當地貨幣薪資同樣薪資的實領比例
美國加利福尼亞 → 德克薩斯+5.31%US$44,59479.8%
加拿大安大略 → 卑詩+1.04%CA$63,50078.1%
英國英格蘭 → 蘇格蘭-0.2%£33,78182.4%
澳大利亞–無可比較的規定AU$64,26383.3%
德國–無可比較的規定€39,72767.2%

依 2026年10月2日 的匯率換算。各國皆採用計算機的預設條件及其最新已通過的稅務年度。不比較生活成本。

差距累積起來有多大

減免讓聯邦稅降低約六分之一，卻無法抵銷魁北克的省稅。年薪$100,000時，魁北克稅為$13,140，安大略省稅連同附加稅與健康保費（Health Premium）為$6,723。QPP與QPIP保費又再多扣一些。安大略省的實領薪資在$50,000時高出$1,321，$75,000時高出$2,961，$100,000時高出$4,621，$150,000時高出$6,469。

這個差距也反映在邊際稅率上。年薪$100,000時已超過QPP與EI的上限，在魁北克，薪資再增加$100會有36.5%被稅金與QPIP保費拿走，在安大略省則有31.5%被稅金拿走。低於$85,000時，每多賺1元還要繳4%的第二層QPP或CPP提撥，因此年薪$75,000時的邊際稅率，魁北克為39.1%，安大略省為32.5%。

如何看懂魁北克薪資單

薪資單上會有聯邦與魁北克兩項所得稅，接著是QPP、EI與QPIP。聯邦稅一項已反映16.5%的減免，因此比薪資相同的安大略省同事低。各項扣款一旦達到上限，當年剩餘月份就停止扣繳：EI在收入達$68,900時停止，QPP在$85,000時停止，QPIP在$103,000時停止。因此在同樣薪資下，12月薪資單的實領金額可能高於1月。

12月31日的居住地決定全年適用哪一省的省稅。年中在魁北克與安大略省之間搬家的人，全年都按當日居住省份的省稅繳納。

計算機未涵蓋的部分

範例以薪資為唯一所得的單身受僱者計算，套用基本個人免稅額、加強版QPP或CPP提撥的扣除額，在魁北克另加勞工扣除額。其他魁北克抵減、透過魁北克申報表發放的可退還抵減，以及有子女或伴侶的家庭可申請的抵減都未納入，因此家庭的結果可能不同。

魁北克雇主也要負擔自己那一份QPP、EI與QPIP，並向健康服務基金（health services fund）繳款。計算機將這些列為雇主成本，與實領薪資分開，因此不會出現在表格中。

魁北克薪資單檢查事項

  • 確認有聯邦與魁北克兩項所得稅，提撥部分則有QPP、EI與QPIP。
  • 兩份申報表都要提交：聯邦申報表交給加拿大稅務局，魁北克申報表交給Revenu Québec。
  • 考慮其中一省的工作之前，先在計算機中以自己的薪資比較魁北克與安大略省。
  • 2026年EI在收入達$68,900時停止扣繳，QPP在$85,000時停止，QPIP在$103,000時停止。

查看您自己的數字

文章使用範例數字。請在計算機中輸入您的薪資，查看您自己的結果。

在計算機中探索

資料來源與模型涵蓋範圍

估算涵蓋的內容

計算機根據支援的國家規則與所選條件估算受僱所得。未納入模型的福利、團體協約與個人情況不在計算範圍內。實際應繳金額仍以官方規定為準。

  • RRSP 供款在此模型中不從應稅收入中扣除。

官方資料來源