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税金 · カナダ · 2026

ケベック州の給与明細：QPP、QPIP、16.5%の連邦税減額

この記事は人工知能の支援を受けて作成されました。

ケベック州の給与明細には、オンタリオ州より多くの項目が並びます。CPPの代わりにQPP、引き下げられたEI保険料と並んでQPIP保険料、そしてケベック州が独自に徴収するため2つの所得税です。ケベック州の居住者は連邦税が16.5%軽くなりますが、州の所得税がそれを上回ります。2026年に年収$100,000の単身の従業員の場合、手取りはケベック州のほうがオンタリオ州より$4,621少なくなります。

仕組みの異なる3つの天引き

ケベック州は、カナダ年金制度（CPP）の代わりに独自のケベック年金制度（Quebec Pension Plan、QPP）を運営しています。2026年、従業員は$3,500から$74,600までの収入に6.3%を納めます。内訳は基本料率5.3%と第1追加制度の1%で、CPPでは5.95%です。2段目のQPP2またはCPP2は両制度で同じで、$74,600から$85,000までの収入に4%、最大$416です。年間の最大額はQPPが$4,895、CPPが$4,646なので、$85,000以上ではケベック州の従業員が$249多く納めます。

ケベック州はまた、出産・育児・養子縁組の給付をケベック育児保険制度（Quebec Parental Insurance Plan、QPIP）で独自に支給しています。従業員は$103,000までの収入に0.43%のQPIP保険料を納め、2026年の上限は$442.90です。ケベック州では雇用保険（EI）がこれらの給付を支給しないため、同州のEI料率は1.63%ではなく1.30%で、保険対象所得の上限は同じ$68,900です。2つを合わせた負担はEI単独よりわずかに多くなります。$50,000では、ケベック州の従業員はEIを$650、QPIPを$215納め、オンタリオ州のEIは$815です。

2通の確定申告と軽くなる連邦税

ほかの州では、州の所得税は連邦の申告を通じて納めます。ケベック州は独自に運営しており、ケベック州の居住者は連邦の申告書をカナダ歳入庁（Canada Revenue Agency）に、それとは別にケベック州の申告書をケベック州歳入庁のRevenu Québecに提出します。雇用主は毎回の給与から両方の税金を源泉徴収します。Revenu Québecは、12月31日時点でケベック州に居住し、その年のケベック州所得税、QPP拠出、QPIP保険料のいずれかを納める必要がある人全員に申告を求めています。

ケベック州居住者の連邦税は、基本連邦税の16.5%にあたる還付可能なケベック減額（Quebec abatement）によって軽減されます。それ以外の連邦税の税率区分と税額控除はオンタリオ州と同じで、QPP、EI、QPIP保険料に対する税額控除もあります。$100,000では、減額後の連邦税はケベック州で$11,054、オンタリオ州で$13,302です。

ケベック州独自の税率は高く、$54,345までは14%、$108,680までは19%、$132,245までは24%、それを超える部分は25.75%です。オンタリオ州の最低税率は5.05%です。ケベック州の基礎控除額$18,952は14%で税額控除され、すでにQPP、QPIP、EIの拠出を考慮しているため、これらに対するケベック州の個別の税額控除はありません。従業員はさらに、ケベック州税の計算前に勤労所得の6%、最大$1,450を控除します。

ケベック州とオンタリオ州の給与明細の各項目（2026年）

表は、2026年の制度のもとで、子どものいない単身の従業員について、ケベック州とオンタリオ州の所得税と拠出の全項目を示します。ケベック州の行の連邦税は減額後の金額で、オンタリオ州の行の州税にはオンタリオ州の付加税と医療保険料が含まれます。ケベック州の手取りは、$50,000で$38,824、$75,000で$53,965、$100,000で$69,585、$150,000で$97,850です。各行から、州を選択済みの状態で計算機を開けます。

例の前提条件

モデルによる年間推計

税務上の居住者の給与例です。適用要件や実際の支給日は異なる場合があります。

子どものいない35歳の単身の従業員で、所得は給与のみ、2026年を通じてその州に居住しているものとします。

年金の列は、ケベック州の行ではQPP、オンタリオ州の行ではCPPで、2段目を含みます。QPIPの列は、ケベック州以外ではゼロです。

モデル年度
2026
通貨
CAD
地域
ケベック州 / オンタリオ州
年齢
35
子供
0
ケベック州とオンタリオ州の連邦税、州税、拠出（2026年）
年間額面給与計算例連邦所得税州所得税従業員と雇用主の退職資金拠出 · 従業員負担の拠出金雇用保険 (EI)ケベック育児保険 (QPIP)年間手取り計算機
CA$50,000ケベック州CA$3,303CA$4,079CA$2,930CA$650CA$215CA$38,824この設定で開く
CA$50,000オンタリオ州CA$3,985CA$2,288CA$2,767CA$815CA$0CA$40,145この設定で開く
CA$75,000ケベック州CA$6,856CA$8,466CA$4,495CA$896CA$323CA$53,965この設定で開く
CA$75,000オンタリオ州CA$8,259CA$4,446CA$4,246CA$1,123CA$0CA$56,926この設定で開く
CA$100,000ケベック州CA$11,054CA$13,140CA$4,895CA$896CA$430CA$69,585この設定で開く
CA$100,000オンタリオ州CA$13,302CA$6,723CA$4,646CA$1,123CA$0CA$74,206この設定で開く
CA$150,000ケベック州CA$21,073CA$24,843CA$4,895CA$896CA$443CA$97,850この設定で開く
CA$150,000オンタリオ州CA$25,302CA$14,608CA$4,646CA$1,123CA$0CA$104,320この設定で開く

ほかの国との比較

計算機が2つの地域を比較できる国について、1つ目の地域から2つ目の地域に移ると年間手取りがどれだけ変わるかを、1つ目の地域の年間手取りに対する割合で示します。各国とも、3つの例示給与のうち中間の給与と、それぞれの設定を使っています。最後の列は、この記事の例示給与である年CA$63,500を各国の通貨に換算した場合の手取りの割合を、すべての国について示します。

地域間の手取りの変化 · 同じ給与での手取りの割合 · CA$63,500
国比較した地域地域間の手取りの変化現地通貨での給与同じ給与での手取りの割合
アメリカ合衆国カリフォルニア州 → テキサス州+5.31%$44,59479.8%
カナダオンタリオ州 → ブリティッシュコロンビア州+1.04%CA$63,50078.1%
イギリスイングランド → スコットランド-0.2%£33,78182.4%
オーストラリア–該当する制度なしA$64,26383.3%
ドイツ–該当する制度なし€39,72767.2%

2026年10月2日の為替レートで換算しています。各国とも計算機の既定のプロフィールと、成立済みの最新の課税年度を使います。生活費は比較していません。

差は合計でどれくらいになるか

減額によって連邦税はおよそ6分の1下がりますが、ケベック州の州税を相殺するには至りません。$100,000では、ケベック州税が$13,140、付加税と医療保険料を含むオンタリオ州税が$6,723です。QPPとQPIP保険料がさらにわずかに上乗せされます。オンタリオ州の手取りは、$50,000で$1,321、$75,000で$2,961、$100,000で$4,621、$150,000で$6,469多くなります。

この差は限界税率にも表れます。QPPとEIの上限を超えた$100,000では、次の$100の給与から、ケベック州では税金とQPIP保険料で36.5%、オンタリオ州では税金で31.5%が差し引かれます。$85,000未満では追加の1ドルごとに4%の2段目のQPPまたはCPP拠出もかかるため、$75,000の限界税率はケベック州で39.1%、オンタリオ州で32.5%です。

ケベック州の給与明細の読み方

所得税の欄は連邦とケベック州の2つで、その後にQPP、EI、QPIPが続きます。連邦税の欄にはすでに16.5%の減額が反映されているため、同じ給与のオンタリオ州の同僚より少なくなります。各天引きは上限に達するとその年の残りの期間は止まります。EIは収入$68,900、QPPは$85,000、QPIPは$103,000です。そのため、同じ給与でも12月の給与明細の手取りが1月より多くなることがあります。

どの州の州税が1年分に適用されるかは、12月31日にどこに住んでいるかで決まります。年の途中でケベック州とオンタリオ州の間で引っ越した人は、その日に住んでいた州の州税を1年分納めます。

計算機に含まれないもの

計算例は、所得が給与のみの単身の従業員です。基礎控除額、QPPまたはCPPの拡充分の拠出に対する控除、ケベック州では勤労者控除を適用しています。そのほかのケベック州の税額控除、ケベック州の申告を通じて支給される還付可能な税額控除、子どもやパートナーのいる世帯が申請する税額控除は含まないため、家族の場合は結果が異なることがあります。

ケベック州の雇用主は、QPP、EI、QPIPの雇用主負担分と、保健サービス基金（health services fund）への拠出も納めます。計算機はこれらを手取りとは別の雇用主の費用として示すため、表には表れません。

ケベック州の給与明細の確認事項

  • 所得税の欄が連邦とケベック州の2つあるか、拠出の中にQPP、EI、QPIPがあるかを確認する。
  • 連邦の申告書はカナダ歳入庁に、ケベック州の申告書はRevenu Québecに、両方とも提出する。
  • どちらかの州での仕事を検討する前に、計算機で自分の給与でのケベック州とオンタリオ州を比べる。
  • 2026年は、EIは収入$68,900、QPPは$85,000、QPIPは$103,000で止まると見込んでおく。

ご自身の数値を確認

記事の数値は例です。計算機にご自身の給与を入力すると、ご自身の結果を確認できます。

計算機で確かめる

出典とモデルの対象範囲

推計の対象範囲

計算機は対応する国の制度と選択した条件に基づき、雇用による所得を推計します。モデルに含まれない給付、労働協約、個人の事情は対象外です。実際の納付義務は公的な規則で決まります。

  • RRSP拠出金は、このモデルでは課税所得から控除されません。

公的な出典