昇給・ボーナス計算 日本 2026

昇給の例（日本）

年収（額面）¥5,000,000の場合を考えます。3%の昇給で額面は¥150,000増えます。2026年のルールでは、そのうち¥113,136が手取りに届き、増加分の75.4%にあたります。税金と社会保険料が24.6%を占めます。

IMFは2026年の消費者物価の上昇率を2%と予測しています（日本、World Economic Outlook、2026年10月）。同じ給与を2025年のルールで計算した場合と比べると、昇給後の給与は手取りが3.6%増えるため、購買力は+1.6%変化します。 2%のインフレに追いつくには、額面給与を少なくとも1.3%上げる必要があります。

給与水準別に見た3%の昇給で手元に残る額

昇給分が給与全体より高い率で課税される理由

所得税は段階的に上がります。給与全体には平均税率がかかりますが、増えた分にはそれが属する区分の税率と、その分にかかる社会保険料がかかります。給与の最後の部分にかかるこの率（限界税率）が、昇給のうちいくら手元に残るかを決めます。保険料の上限を超えると再び下がることがあり、控除や税額控除が段階的に減る範囲では最高税率を上回ることもあります。

昇給かボーナスか

昇給は毎月支払われ、翌年の出発点も引き上げます。ボーナスは一度だけ支払われます。年間で見ると、どちらも通常は他の給与と合わせて課税されるため、同じ金額なら手取りもほぼ同じになります。ただし給与計算ではボーナスの扱いが異なることがあります。一定の率で源泉徴収して後で精算する国、給与期間ごとに保険料の上限を設ける国、特別な支払いに独自のルールを適用する国があります。該当する場合は計算ツールが注記します。

概算ここではボーナスや特別な支払いに独自のルールがあります（標準賞与額）。この概算はボーナスを給与と同様に課税しているため、実際の金額は異なる場合があります。

昇給とインフレ

昇給で買えるものが増えるのは、手取りが物価より速く増える場合だけです。増えた分には税金がより大きな割合でかかるため、手取りの伸び率は通常、額面の伸び率より小さくなります。税率の区分が物価に合わせて見直されない場合、インフレを補うだけの昇給の一部が高い税率に吸収されます。計算ツールは現在の給与を昨年のルールで、新しい給与を今年のルールで計算して比べるため、区分の変更も反映されます。