세금 · 캐나다 · 2026

퀘벡 급여명세서: QPP, QPIP, 16.5% 연방세 감면

Oliver Ferch2026년 10월 10일

이 글은 인공지능의 지원을 받아 작성되었습니다.

퀘벡 급여명세서에는 온타리오보다 항목이 많습니다. CPP(캐나다 연금제도) 대신 QPP(퀘벡 연금제도), 낮아진 EI(고용보험) 보험료와 함께 QPIP(퀘벡 육아보험) 보험료가 있고, 퀘벡이 소득세를 직접 걷기 때문에 소득세도 두 가지입니다. 퀘벡 주민의 연방세는 16.5% 낮지만, 퀘벡 주 소득세가 그 이상을 가져갑니다. 2026년 급여 $100,000 기준으로 독신 근로자의 실수령액은 퀘벡이 온타리오보다 $4,621 적습니다.

세 가지 급여 공제가 다르게 작동합니다

퀘벡은 캐나다 연금제도(Canada Pension Plan) 대신 자체 연금제도인 퀘벡 연금제도(Quebec Pension Plan)를 운영합니다. 2026년 근로자는 $3,500에서 $74,600 사이 소득에 6.3%를 냅니다. 기본 요율 5.3%에 1차 추가 제도분 1%를 더한 것으로, CPP는 5.95%입니다. 2단계 기여금인 QPP2 또는 CPP2는 두 제도가 같아서 $74,600에서 $85,000 사이 소득에 4%, 최대 $416입니다. 연간 최대 기여금은 QPP가 $4,895, CPP가 $4,646이므로 소득 $85,000부터 퀘벡 근로자는 $249 더 냅니다.

퀘벡은 출산·육아·입양 급여도 퀘벡 육아보험제도(Quebec Parental Insurance Plan, QPIP)를 통해 직접 지급합니다. 근로자는 $103,000까지의 소득에 0.43%의 QPIP 보험료를 내며, 2026년 최대 금액은 $442.90입니다. 퀘벡에서는 고용보험(Employment Insurance)이 이 급여를 지급하지 않으므로, 같은 보험 적용 소득 $68,900에 대한 EI 요율이 1.63%가 아니라 1.30%입니다. 둘을 합하면 EI만 낼 때보다 조금 더 듭니다. 소득 $50,000 기준으로 퀘벡 근로자는 EI $650, QPIP $215를 내는 반면 온타리오 근로자의 EI는 $815입니다.

소득세 신고는 두 번, 연방세는 더 적게

다른 모든 주에서는 주 소득세를 연방 신고서로 함께 처리합니다. 퀘벡은 직접 관리합니다. 퀘벡 주민은 연방 신고서를 캐나다 국세청(Canada Revenue Agency)에, 별도의 퀘벡 신고서를 Revenu Québec(퀘벡 주 세무청)에 제출하고, 고용주는 급여마다 두 세금을 모두 원천징수합니다. Revenu Québec은 12월 31일 현재 퀘벡에 거주하면서 그해 퀘벡 소득세, QPP 기여금, QPIP 보험료 가운데 하나라도 낼 것이 있는 사람에게 신고서 제출을 요구합니다.

퀘벡 주민의 연방세는 기본 연방세의 16.5%인 환급형 퀘벡 감면(Quebec abatement)만큼 줄어듭니다. 그 밖의 연방 세율 구간과 세액공제는 온타리오와 같으며, QPP·EI·QPIP 보험료에 대한 세액공제도 있습니다. 소득 $100,000에서 감면 후 연방세는 퀘벡 $11,054, 온타리오 $13,302입니다.

퀘벡 자체 세율은 더 높습니다. $54,345까지 14%, $108,680까지 19%, $132,245까지 24%, 그 이상은 25.75%이며, 온타리오는 5.05%에서 시작합니다. 퀘벡 기본 인적공제액 $18,952에는 14%의 세액공제가 적용되는데, 여기에 이미 QPP·QPIP·EI 기여금이 반영되어 있어 퀘벡에서는 이들에 대한 별도 세액공제가 없습니다. 근로자는 퀘벡 세금을 계산하기 전에 근로소득의 6%를 최대 $1,450까지 공제합니다.

2026년 퀘벡과 온타리오의 급여명세서 항목

표는 자녀가 없는 독신 근로자의 모든 소득세와 기여금 항목을 2026년 규정에 따라 퀘벡과 온타리오로 나눠 보여 줍니다. 퀘벡 행의 연방세는 감면 후 금액이고, 온타리오 행의 주 세금에는 온타리오 추가세와 건강 보험료가 포함됩니다. 퀘벡의 실수령액은 $50,000에서 $38,824, $75,000에서 $53,965, $100,000에서 $69,585, $150,000에서 $97,850입니다. 각 행을 누르면 해당 주가 선택된 계산기가 열립니다.

사례의 가정

모델의 연간 추정치

세법상 거주자의 급여 예시입니다. 적용 요건과 실제 지급일은 다를 수 있습니다.

자녀가 없는 35세 독신 근로자로, 급여 외 소득이 없고 2026년 한 해 내내 해당 주에 거주했다고 가정합니다.

연금 열은 퀘벡 행에서는 QPP, 온타리오 행에서는 CPP이며 2단계 기여금을 포함합니다. QPIP 열은 퀘벡 밖에서는 0입니다.

모형 연도: 2026
통화: CAD
지역: 퀘벡 / 온타리오
연령: 35
자녀 수: 0

2026년 퀘벡과 온타리오의 연방세, 주 세금, 기여금
연간 세전 급여	계산 예시	연방 소득세	주(Province) 소득세	근로자와 고용주의 노후자금 기여금 · 근로자 부담금	고용보험 (EI)	퀘벡 육아보험 (QPIP)	연간 실수령액	계산기
CA$50,000	퀘벡	CA$3,303	CA$4,079	CA$2,930	CA$650	CA$215	CA$38,824	이 설정으로 열기
CA$50,000	온타리오	CA$3,985	CA$2,288	CA$2,767	CA$815	CA$0	CA$40,145	이 설정으로 열기
CA$75,000	퀘벡	CA$6,856	CA$8,466	CA$4,495	CA$896	CA$323	CA$53,965	이 설정으로 열기
CA$75,000	온타리오	CA$8,259	CA$4,446	CA$4,246	CA$1,123	CA$0	CA$56,926	이 설정으로 열기
CA$100,000	퀘벡	CA$11,054	CA$13,140	CA$4,895	CA$896	CA$430	CA$69,585	이 설정으로 열기
CA$100,000	온타리오	CA$13,302	CA$6,723	CA$4,646	CA$1,123	CA$0	CA$74,206	이 설정으로 열기
CA$150,000	퀘벡	CA$21,073	CA$24,843	CA$4,895	CA$896	CA$443	CA$97,850	이 설정으로 열기
CA$150,000	온타리오	CA$25,302	CA$14,608	CA$4,646	CA$1,123	CA$0	CA$104,320	이 설정으로 열기

다른 나라와의 비교

계산기가 두 지역을 비교하는 나라에 대해, 첫 번째 지역에서 두 번째 지역으로 옮길 때 연간 실수령액이 얼마나 달라지는지를 첫 번째 지역의 연간 실수령액 대비 비율로 보여 줍니다. 각 나라는 세 가지 예시 급여 중 중간 급여와 자체 설정을 사용합니다. 마지막 열은 이 글의 예시 연봉 CA$63,500 기준으로, 각 나라 통화로 환산했을 때의 실수령 비율을 모든 나라에 대해 보여 줍니다.

지역 간 실수령액 변화 · 같은 급여의 실수령 비율 · CA$63,500
국가	비교한 지역	지역 간 실수령액 변화	현지 통화 기준 급여	같은 급여의 실수령 비율
미국	캘리포니아 → 텍사스	+5.31%	US$44,594	79.8%
캐나다	온타리오 → 브리티시컬럼비아	+1.04%	CA$63,500	78.1%
영국	잉글랜드 → 스코틀랜드	-0.2%	£33,781	82.4%
호주	–	비교할 수 있는 제도 없음	AU$64,263	83.3%
독일	–	비교할 수 있는 제도 없음	€39,727	67.2%

2026년 10월 2일 환율로 환산했습니다. 각 나라는 계산기의 기본 프로필과 확정된 최신 과세연도를 사용합니다. 생활비는 비교하지 않습니다.

차이를 모두 더하면

감면으로 연방세는 약 6분의 1 줄지만, 퀘벡 주 세금을 상쇄하지는 못합니다. 소득 $100,000에서 퀘벡 주 세금은 $13,140, 추가세와 건강 보험료(Health Premium)를 포함한 온타리오 주 세금은 $6,723입니다. 여기에 QPP와 QPIP 보험료가 조금 더 붙습니다. 온타리오의 실수령액은 $50,000에서 $1,321, $75,000에서 $2,961, $100,000에서 $4,621, $150,000에서 $6,469 더 많습니다.

이 차이는 한계세율에서도 드러납니다. QPP와 EI 상한을 넘어선 $100,000에서 다음 $100 급여 가운데 퀘벡에서는 36.5%가 세금과 QPIP 보험료로, 온타리오에서는 31.5%가 세금으로 나갑니다. $85,000 미만에서는 추가 1달러마다 4%의 2단계 QPP 또는 CPP 기여금도 붙으므로, $75,000에서 한계세율은 퀘벡 39.1%, 온타리오 32.5%입니다.

퀘벡 급여명세서 읽는 법

소득세 항목은 연방과 퀘벡 두 줄이고, 이어서 QPP, EI, QPIP가 나옵니다. 연방 항목에는 이미 16.5% 감면이 반영되어 있어 같은 급여를 받는 온타리오 동료보다 금액이 적습니다. 각 공제는 상한에 도달하면 그해 남은 기간 동안 빠집니다. EI는 소득 $68,900, QPP는 $85,000, QPIP는 $103,000에서 멈춥니다. 그래서 같은 급여라도 12월 급여명세서의 실수령액이 1월보다 많을 수 있습니다.

12월 31일에 어디 살았는지에 따라 한 해 전체에 적용되는 주 세금이 정해집니다. 연중에 퀘벡과 온타리오 사이를 옮긴 사람은 그날 거주한 주의 세금을 한 해 전체에 대해 냅니다.

계산기가 반영하지 않는 것

예시는 급여 외 소득이 없는 독신 근로자입니다. 기본 인적공제액, 강화된 QPP 또는 CPP 기여금에 대한 소득공제, 그리고 퀘벡의 근로자 공제를 적용합니다. 그 밖의 퀘벡 세액공제, 퀘벡 신고서를 통해 지급되는 환급형 세액공제, 자녀나 배우자가 있는 가구가 받을 세액공제는 포함하지 않으므로 가구에 따라 결과가 다를 수 있습니다.

퀘벡 고용주는 QPP, EI, QPIP의 고용주 몫과 함께 보건서비스기금(health services fund) 기여금도 냅니다. 계산기는 이를 실수령액과 별도로 고용주 비용으로 보여 주므로 표에는 나오지 않습니다.

퀘벡 급여명세서 점검 사항

소득세 항목이 연방과 퀘벡 두 줄인지, 기여금 가운데 QPP, EI, QPIP가 있는지 확인하세요.
신고서는 두 가지 모두 제출하세요. 연방 신고서는 캐나다 국세청에, 퀘벡 신고서는 Revenu Québec에 냅니다.
어느 주의 일자리를 고려하든, 먼저 계산기에서 본인 급여로 퀘벡과 온타리오를 비교해 보세요.
2026년에는 EI가 소득 $68,900, QPP가 $85,000, QPIP가 $103,000에서 멈춘다는 점을 기억하세요.

내 숫자 확인하기

글에는 예시 수치가 사용됩니다. 계산기에 급여를 입력해 직접 결과를 확인하세요.

계산기로 살펴보기

출처와 모형 적용 범위

추정치의 적용 범위

계산기는 지원하는 국가별 규칙과 선택한 조건에 따라 근로소득을 추정합니다. 모형에 반영되지 않은 급여 외 혜택, 단체협약, 개인 사정은 제외됩니다. 실제 납부 의무는 공식 규정에 따라 결정됩니다.

RRSP 기여금은 이 모델에서 과세 대상 소득에서 공제되지 않습니다.

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