臺灣與日本：相同僱主預算能帶來多少實領收入？

預算包括的費用

這裡的預算包括稅前薪資，以及模型計算的僱主稅款與供款。比較兩個國家時，應使用相同費用範圍。

這並非僱用員工的全部費用。招聘、設備、辦公室及自願提供的福利，可能需要畫面金額以外的預算。

找出可支付的稅前薪資

僱主稅款及供款會影響預算可支付的薪資。首先將預算換成每個國家的當地貨幣。

計算會找出模型總成本不超過預算時，能支付的最高稅前薪資。門檻及上限可能改變薪資與總成本之間的關係。

扣除員工負擔

在得到的稅前薪資上，按員工條件套用稅款及供款。完成這一步，才知道可以支配的實領收入。

員工扣款已包含在稅前薪資內。若再加到僱主總成本，便會把同一筆金額計算兩次。

合約薪酬的組成

確認聘用條件列的是薪資本身，還是包含僱主供款的整體組合。名稱相近不代表所含項目相同。

輸入前先拆開各項。有條件獎金及非現金福利，不是可確定用來支付日常開支的定期現金收入。

區分現金與未來權利

實領收入與退休或醫療供款，分別反映薪酬組合的不同部分。比較時應分開查看各項。

計算器不會把未來領取權利、個別給付或供款支持的服務品質換算成價值。

薪資談判中的預算

明細顯示預算中有多少用於稅前薪資，以及多少用於僱主稅款及供款。再從稅前薪資扣除員工稅款及供款，便得到實領收入。

評估聘用條件是否適合自己時，還要考慮生活開支及實際合約條件。

預算檢查

• 採用相同僱主費用範圍。
• 按明示匯率換算預算。
• 分開薪資、供款及額外福利。
• 核對社會保障參與資格及期間。

調整假設

比較自己的僱主預算，逐步查看如何變成實領收入。

資料來源與模型涵蓋範圍

估算涵蓋的內容

計算機根據支援的國家規則與所選條件估算受僱所得。未納入模型的福利、團體協約與個人情況不在計算範圍內。實際應繳金額仍以官方規定為準。

• 臺灣: 適用於完整投保的臺灣稅務居民受僱者，假設全年有十二筆相同月薪並採標準扣除額。已婚情境假設配偶無所得。不包含列舉扣除額、幼兒學前特別扣除額、獎金、非居民稅制、海外所得及基本稅額。2026年每人基本生活費新臺幣220,000元，依財政部8月的推估（平均每人可支配所得中位數的60%）訂定，待年底正式公告。
• 臺灣: 子女須全年符合報稅受扶養親屬及健保眷屬資格。健保眷屬人數最多計入三人，包含無所得配偶。
• 臺灣: 假設與無所得的受扶養配偶合併申報，計入配偶免稅額、夫妻標準扣除額及健保眷屬保費。
• 臺灣: 一般消費適用5%營業稅。食品預設依主計總處物價指數權重，假設53%為免稅的未加工基本食材，47%為應稅的加工食品。燃料僅計入營業稅，不含貨物稅。
• 日本: 採用年末調整估算值；最終結算金額可能與顯示的薪資預扣稅略有不同。
• 日本: 居民稅（住民稅）採用標準固定稅率 10%；各區/市的特定稅率未逐一套用。

官方資料來源

結果依據所列模型假設及資料適用期間估算，並非最終應納稅額的保證。使用前請核對聘用條件、減免資格及實際開支。

• 財政部 · 115年度綜合所得稅免稅額與扣除額
• 全民健康保險署 · 保險費計算
• 国税庁
• 日本年金機構
• 匯率