भारत: वेतन और कर

पैसा कहाँ जाता है

₹3,00,000 के सकल वेतन पर अभी आयकर नहीं लगता; ₹29,360 कर्मचारी अंशदान (EPF और ESIC) में जाते हैं। साल में ₹2,70,640 बचते हैं, यानी औसतन ₹22,553 प्रति माह।

नियोक्ता इसके ऊपर ₹46,230 अंशदान के रूप में देता है, जो वेतन का 15.4% है। इस नौकरी की कुल लागत सालाना ₹3,46,230 है।

आयकर कैसे काम करता है

यहाँ आयकर (Income tax) 6 स्लैब में बढ़ता है, 5% से 30% तक। सबसे ऊँची दर ₹24,00,000 की कर योग्य आय से लागू होती है। यह सीमा ₹3,00,000 के संदर्भ वेतन का 8 गुना है, इसलिए सबसे ऊँची दर तक केवल ऊँची आय वाले पहुँचते हैं।

कर योग्य आय के पहले ₹4,00,000 पर कोई कर नहीं लगता।

स्लैब कर योग्य आय पर लागू होते हैं, यानी छूट और घटाए जा सकने वाले अंशदान के बाद बची राशि पर। इसलिए दरें उससे बाद में असर करती हैं जितना सकल वेतन से लगता है।

कर्मचारी अंशदान की कई ऊपरी सीमाएँ हैं; सीमित हिस्से इन सालाना वेतनों पर बढ़ना बंद कर देते हैं: लगभग ₹1,80,000 और लगभग ₹2,99,000।

वेतन के साथ दरें कैसे बढ़ती हैं

संदर्भ वेतन के चार गुना तक मॉडल कोई आयकर नहीं लगाता।

₹3,00,000 पर वेतन का 9.8% आयकर और कर्मचारी अंशदान में जाता है। हर अतिरिक्त 100 की कमाई में से 100 कर्मचारी तक पहुँचते हैं, यानी सीमांत दर 0% है।

दोगुने वेतन, ₹6,00,000, पर औसत दर 4.9% और सीमांत दर 0% है।

सीमांत दर लगभग ₹1,20,000 के वेतन पर सबसे ऊँची है: 13%। लगभग ₹1,80,000 पर कर्मचारी अंशदान अपनी ऊपरी सीमा तक पहुँचता है, और हर वेतन वृद्धि में उसका हिस्सा 12.8% से घटकर 7.3% हो जाता है। लगभग ₹2,99,000 पर कर्मचारी अंशदान अपनी ऊपरी सीमा तक पहुँचता है, और हर वेतन वृद्धि में उसका हिस्सा 6.5% से घटकर 0% हो जाता है।

औसत और सीमांत दर, गणना के उदाहरणों के साथ:
वेतन वृद्धि: हाथ में कितनी अधिक राशि आती है? (भारत)

50 देशों के बीच

भारत: वही ₹3,00,000 सालाना वेतन हर देश की मुद्रा में बदलने पर 90.2% हाथ में आता है; 50 में स्थान 23।

उसी वेतन से सबसे ज़्यादा यहाँ बचता है: लक्ज़मबर्ग (109%); सबसे कम यहाँ: स्विट्जरलैंड (-123.7%)।

100% से ऊपर, कम आय वालों के लिए वापसी-योग्य कर क्रेडिट कर और अंशदान से ज़्यादा लौटाते हैं, इसलिए शुद्ध वेतन सकल वेतन से अधिक हो जाता है: लक्ज़मबर्ग और बेल्जियम।

हर देश की गणना बिना बच्चों वाले एक ही अकेले व्यक्ति के लिए की गई है, और वेतन को इस तारीख की विनिमय दरों पर बदला गया है: 2 अक्टूबर 2026। जो वेतन एक देश में सामान्य है, वह दूसरे में ऊँचा होता है, इसलिए प्रगतिशील कर व्यवस्थाएँ वहाँ ज़्यादा भारी पड़ती हैं जहाँ वेतन कम हैं। यह रैंकिंग क्रय शक्ति के बारे में कुछ नहीं बताती, न ही इस बारे में कि अंशदान से क्या मिलता है, जैसे पेंशन और स्वास्थ्य सेवा। जहाँ नए नियम अभी अंतिम नहीं हैं, वहाँ देश की गणना आख़िरी पारित वर्ष से की गई है: नॉर्वे (2025), बेल्जियम (2025), और रोमानिया (2025)।

वेतन पर्ची से आगे

इस देश के बर्खास्तगी, बेरोज़गारी, बीमारी, अभिभावक अवकाश और बकाया वेतन से जुड़े कानूनी नियम।

• नोटिस और बर्खास्तगी

  Industrial Relations Code, 2020

  1 माह

  नोटिस अवधि

  जनवरी 2026 मंत्रालय प्रश्नोत्तर में सामान्य वैधानिक छँटनी नोटिस/भुगतान जारी; यह तय कानूनी श्रेणी, हर अनुबंध अंत नहीं।

• बेरोज़गारी भत्ता

  Atal Beemit Vyakti Kalyan Yojana (ABVKY)

  50%

  दर

  ESIC बीमित की औसत दैनिक आय के 50% नकद राहत बताता है।

• बीमारी में वेतन

  Employees’ State Insurance — Sickness Benefit

  70%

  दर

  सामान्य बीमारी औसत दैनिक वेतन का 70%।

• अभिभावक अवकाश

  Code on Social Security, 2020 — Maternity Benefit

  26 / 12 सप्ताह

  मातृत्व छुट्टी

  सामान्य 26 सप्ताह; दो या अधिक जीवित बच्चों पर बारह। तीन माह से छोटे बच्चे की गोद और कमीशनिंग मातृत्व के अलग बारह सप्ताह।

• बकाया वेतन

  Code on Wages, 2019 — sections 17 and 45

  2 कार्य दिवस

  भुगतान सीमा

  धारा 17 सामान्यतः बर्खास्तगी, वैधानिक छँटनी या इस्तीफा बाद दो कार्य दिन; उचित सरकार दूसरी उचित अवधि रख सकती, अन्य कानूनी सीमा भी।

तरीका और स्रोत

आधिकारिक स्रोत

• Income Tax Department
• Employees’ Provident Fund Organisation
• यूरो की संदर्भ विनिमय दरें, 2 अक्टूबर 2026 (यूरोपीय केंद्रीय बैंक)