माल्टा: वेतन और कर

पैसा कहाँ जाता है

€27,384 के सकल वेतन में से €3,446 आयकर (Taxxa fuq id-dħul) में और €2,738 कर्मचारी अंशदान (Kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali tal-Klassi 1) में जाते हैं। साल में €21,200 बचते हैं, यानी औसतन €1,767 प्रति माह।

नियोक्ता इसके ऊपर €2,820 अंशदान के रूप में देता है, जो वेतन का 10.3% है। इस नौकरी की कुल लागत सालाना €30,204 है।

आयकर कैसे काम करता है

यहाँ आयकर (Taxxa fuq id-dħul) 3 स्लैब में बढ़ता है, 15% से 35% तक। सबसे ऊँची दर €60,000 की कर योग्य आय से लागू होती है। यह सीमा €27,384 के संदर्भ वेतन का 2.2 गुना है।

कर योग्य आय के पहले €12,000 पर कोई कर नहीं लगता।

स्लैब कर योग्य आय पर लागू होते हैं, यानी छूट और घटाए जा सकने वाले अंशदान के बाद बची राशि पर। इसलिए दरें उससे बाद में असर करती हैं जितना सकल वेतन से लगता है।

कर्मचारी अंशदान की ऊपरी सीमा है: लगभग €29,100 सालाना वेतन के बाद सीमित हिस्सा और नहीं बढ़ता।

विवाहित जोड़े संयुक्त रूप से कर दे सकते हैं, जिससे आम तौर पर कर घटता है जब एक साथी बहुत अधिक कमाता है। यहाँ की राशियाँ अकेले व्यक्ति के लिए हैं।

वेतन के साथ दरें कैसे बढ़ती हैं

आयकर लगभग €12,100 के सालाना सकल वेतन से शुरू होता है।

€27,384 पर वेतन का 22.6% आयकर और कर्मचारी अंशदान में जाता है। हर अतिरिक्त 100 की कमाई में से 65 कर्मचारी तक पहुँचते हैं, यानी सीमांत दर 35.1% है।

दोगुने वेतन, €54,768, पर औसत दर 24.1% और सीमांत दर 25% है।

लगभग €29,100 पर कर्मचारी अंशदान अपनी ऊपरी सीमा तक पहुँचता है, और हर वेतन वृद्धि में उसका हिस्सा 10% से घटकर 0% हो जाता है।

औसत और सीमांत दर, गणना के उदाहरणों के साथ:
वेतन वृद्धि: हाथ में कितनी अधिक राशि आती है? (माल्टा)

50 देशों के बीच

माल्टा: वही €27,384 सालाना वेतन हर देश की मुद्रा में बदलने पर 77.4% हाथ में आता है; 50 में स्थान 33।

उसी वेतन से सबसे ज़्यादा यहाँ बचता है: ताइवान (94.4%); सबसे कम यहाँ: रोमानिया (58.5%)।

हर देश की गणना बिना बच्चों वाले एक ही अकेले व्यक्ति के लिए की गई है, और वेतन को इस तारीख की विनिमय दरों पर बदला गया है: 2 अक्टूबर 2026। जो वेतन एक देश में सामान्य है, वह दूसरे में ऊँचा होता है, इसलिए प्रगतिशील कर व्यवस्थाएँ वहाँ ज़्यादा भारी पड़ती हैं जहाँ वेतन कम हैं। यह रैंकिंग क्रय शक्ति के बारे में कुछ नहीं बताती, न ही इस बारे में कि अंशदान से क्या मिलता है, जैसे पेंशन और स्वास्थ्य सेवा। जहाँ नए नियम अभी अंतिम नहीं हैं, वहाँ देश की गणना आख़िरी पारित वर्ष से की गई है: नॉर्वे (2025), बेल्जियम (2025), और रोमानिया (2025)।

हाल के बदलाव

मॉडल में ये हाल के बदलाव पहले से शामिल हैं।

• एक या कम से कम दो बच्चों वाले पात्र परिवारों के लिए नई कर तालिकाएँ; सामान्य तालिकाएँ 2025 जैसी ही हैं।

वेतन पर्ची से आगे

इस देश के बर्खास्तगी, बेरोज़गारी, बीमारी, अभिभावक अवकाश और बकाया वेतन से जुड़े कानूनी नियम।

• नोटिस और बर्खास्तगी

  Employment and Industrial Relations Act / Tribunal Industrijali

  4 महीने

  अनुचित बर्खास्तगी का दावा

  नौकरी समाप्त होने के चार महीने के भीतर Industrial Tribunal में शिकायत दर्ज करें।

• बेरोज़गारी भत्ता

  Benefiċċju tal-Qgħad / Jobsplus

  60% / 55% / 50%

  2026 की प्रतिस्थापन दरें

  वेतन-आधारित दरें पहले दस, अगले दस और अंतिम छह सप्ताह लागू होती हैं; वैधानिक न्यूनतम और अधिकतम सीमाएँ लागू हैं।

• बीमारी में वेतन

  Leave għall-Mard / Sickness Benefit

  2 कार्य सप्ताह

  वार्षिक मूल बीमारी छुट्टी

  जब कोई क्षेत्रीय Wage Regulation Order काम को कवर नहीं करता, तब लागू होता है और घंटों में गिना जाता है। नियोक्ता की छुट्टी समाप्त होने के बाद सरकारी लाभ केवल पात्र व्यक्ति को मिलता है।

• अभिभावक अवकाश

  Leave tal-Maternità / Leave tal-Ġenituri / Leave tal-Paternità

  18 सप्ताह

  मातृत्व अवकाश

  नियोक्ता पहले चौदह सप्ताह का भुगतान करता है; अंतिम चार सप्ताह अलग सामाजिक सुरक्षा लाभ के पात्र हो सकते हैं।

• बकाया वेतन

  DIER / Guarantee Fund Administration Board

  2 महीने

  Guarantee Fund की समय-सीमा

  नियोक्ता का दिवालियापन शुरू होने से दो महीने के भीतर दावा और प्रमाणित दस्तावेज़ जमा करें।

तरीका और स्रोत

आधिकारिक स्रोत

• Att dwar it-Taxxa fuq l-Income · Kap.123, artikolu 56
• Malta Tax and Customs Administration · Tax rates 2026
• Malta Tax and Customs Administration · Class 1 contributions 2026
• यूरो की संदर्भ विनिमय दरें, 2 अक्टूबर 2026 (यूरोपीय केंद्रीय बैंक)