Litauen: Gehalt und Steuern

Wohin das Geld fließt

Von 23.208 € brutto gehen 3.767 € an die Einkommensteuer (Gyventojų pajamų mokestis) und 4.526 € an Arbeitnehmerbeiträge (Valstybinis socialinis draudimas (VSD), Privalomasis sveikatos draudimas (PSD) und II pakopos pensijų kaupimas). Übrig bleiben 14.915 € im Jahr, im Schnitt 1.243 € im Monat.

Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich 411 € an Abgaben, das sind 1,8 % des Gehalts. Die Stelle kostet ihn insgesamt 23.619 € im Jahr.

So funktioniert die Einkommensteuer

Die Einkommensteuer (Gyventojų pajamų mokestis) steigt über 3 Stufen von 20 % auf 32 %. Der Spitzensatz gilt ab 138.729 € zu versteuerndem Einkommen. Diese Schwelle liegt beim 6-Fachen des Referenzgehalts von 23.208 €; den Spitzensatz erreichen nur hohe Einkommen.

Die Stufen gelten für das zu versteuernde Einkommen, also das, was nach Freibeträgen und absetzbaren Beiträgen übrig bleibt. Deshalb greifen die Sätze später, als das Bruttogehalt vermuten lässt.

Wie die Belastung mit dem Gehalt steigt

Einkommensteuer fällt ab einem Bruttogehalt von etwa 8.990 € im Jahr an.

Bei 23.208 € gehen 35,7 % des Gehalts an Einkommensteuer und Arbeitnehmerbeiträge. Von 100 zusätzlich verdienten Einheiten kommen 51 netto an, ein Grenzsatz von 49,3 %.

Beim doppelten Gehalt, 46.416 €, liegt der Durchschnittssatz bei 39,5 % und der Grenzsatz bei 39,5 %.

Am höchsten ist der Grenzsatz bei einem Gehalt von etwa 13.900 €: 49,3 %. Bei etwa 32.100 € endet eine mit dem Gehalt abschmelzende Entlastung oder eine Zone mit steilerem Satz; der Grenzsatz sinkt von 49,3 % auf 39,5 %.

Durchschnitts- und Grenzsatz mit Rechenbeispielen:
Gehaltserhöhung: Wie viel bleibt netto? (Litauen)

Im Vergleich von 50 Ländern

Litauen: Bei denselben 23.208 € im Jahr, umgerechnet in die jeweilige Landeswährung, bleiben 64,3 % netto. Das ist Platz 49 von 50.

Am meisten bleibt vom selben Gehalt mit 97,7 %: Belgien. Am wenigsten mit 58,5 %: Rumänien.

Jedes Land ist für dieselbe alleinstehende Person ohne Kinder gerechnet, das Gehalt zu den Wechselkursen vom 2. Oktober 2026 umgerechnet. Ein Gehalt, das in einem Land typisch ist, ist in einem anderen hoch; progressive Systeme wirken deshalb dort schwerer, wo die Löhne niedriger sind. Über Kaufkraft sagt die Rangliste nichts, ebenso wenig darüber, was die Beiträge finanzieren, etwa Rente und Krankenversicherung. Wo die neueren Regeln noch nicht feststehen, ist mit dem letzten beschlossenen Steuerjahr gerechnet: Belgien (2025), Norwegen (2025) und Rumänien (2025).

Neue Regeln

Diese aktuellen Änderungen sind bereits im Modell enthalten.

• Die Einkommensteuer hat drei Stufen: 20 % bis 83.237,40 €, 25 % darüber bis 138.729 € und 32 % auf den darüberliegenden Anteil.
• Der monatliche Mindestlohn steigt auf 1.153 €. Für den jährlichen NPD gilt eine einzige Formel: 8.964 € abzüglich 0,49 mal dem Einkommen über 13.836 €; die zweite Formel entfällt.
• Die Mehrwertsteuer auf begünstigte Beherbergung und reguläre Personenbeförderung steigt am 1. Januar 2026 von 9 % auf 12 %.

Mehr als die Gehaltsabrechnung

Die gesetzlichen Regeln des Landes zu Kündigung, Arbeitslosigkeit, Krankheit, Elternzeit und ausstehendem Lohn.

• Kündigung und Kündigungsschutz

  Darbo kodeksas — 57, 59, 64, 218 ir 220 straipsniai

  1 Monat / 2 Wochen

  Kündigungsfrist des Arbeitgebers

  Die schriftliche Frist beträgt zwei Wochen bei unter einem Jahr Beschäftigung, danach einen Monat; sie verdoppelt sich innerhalb von fünf Jahren vor dem Rentenalter und verdreifacht sich unter anderem für Eltern eines Kindes unter 14 Jahren sowie für schwangere und behinderte Arbeitnehmer.

• Leistungen bei Arbeitslosigkeit

  Nedarbo socialinio draudimo išmoka — Sodra / Užimtumo tarnyba

  12 Monate in 24

  Versicherungszeit

  Antrag binnen 12 Monaten nach Erhalt des Arbeitslosenstatus; die Zahlung beginnt am achten Tag, bei Kündigung wegen Verschuldens des Arbeitnehmers nach drei Monaten.

• Lohnfortzahlung bei Krankheit

  Ligos išmoka — Ligos ir motinystės socialinio draudimo įstatymas

  Tage 1–2

  Vom Arbeitgeber bezahlte Tage

  Der Arbeitgeber zahlt 62,06–100 % des Durchschnittsentgelts für die ersten zwei Kalendertage der Arbeitsunfähigkeit, die auf planmäßige Arbeitstage fallen; ab dem dritten Tag zahlt Sodra.

• Elternzeit

  Motinystės, tėvystės ir vaiko priežiūros išmokos — Sodra / Darbo kodeksas 132–134 str.

  126 Tage zu 77,58 %

  Mutterschaftsurlaub

  Siebzig Tage vor und 56 nach der Geburt (140 Tage bei komplizierter oder Mehrlingsgeburt); die Verdienstbasis ist durch die jährliche Beitragsbemessungsgrenze der Sozialversicherung gedeckelt, der monatliche Mindestbetrag beträgt 592 €.

• Ausstehender Lohn

  Garantinis fondas (Sodra) / Darbo kodeksas 15, 147 ir 220 str.

  6 Mindestlöhne

  Obergrenze des Garantiefonds

  Zahlt die anerkannte Nettolohnforderung bis zu sechs monatlichen Mindestlöhnen (6.918 € im Jahr 2026); die Forderung ist binnen 30 Tagen beim Insolvenzverwalter anzumelden und binnen 12 Monaten nach Anerkennung bei Sodra zu beantragen.

Methode und Quellen

Amtliche Quellen

• Valstybinė mokesčių inspekcija · Gyventojų pajamų mokestis
• Sodra · Įmokų tarifai
• Euro-Referenzkurse der EZB vom 2. Oktober 2026