Indonesia: mshahara na kodi

Pesa zinakwenda wapi

Kutoka IDR 60,000,000 kabla ya makato, kodi ya mapato (PPh 21) inachukua IDR 189,350 na michango ya mfanyakazi (BPJS Ketenagakerjaan na BPJS Kesehatan) inachukua IDR 2,400,000. Kinachobaki ni IDR 57,410,650 kwa mwaka, wastani wa IDR 4,784,221 kwa mwezi.

Mwajiri analipa zaidi IDR 6,144,000 kama michango, yaani 10.2% ya mshahara. Nafasi hii inagharimu jumla ya IDR 66,144,000 kwa mwaka.

Jinsi kodi ya mapato inavyofanya kazi

Hapa kodi ya mapato (PPh 21) inapanda kwa madaraja (idadi yake: 5), kutoka 5% hadi 35%. Kiwango cha juu kabisa kinatumika kuanzia IDR 5,000,000,000 ya mapato yanayotozwa kodi. Kiwango hicho ni mara 83.3 ya mshahara wa marejeo wa IDR 60,000,000, kwa hiyo ni wenye kipato kikubwa tu wanaofikia kiwango cha juu kabisa.

Madaraja yanatumika kwa mapato yanayotozwa kodi, yaani kinachobaki baada ya misamaha na michango inayokatwa. Ndiyo maana viwango vinaanza kuuma baadaye kuliko mshahara kabla ya makato unavyoashiria.

Wanandoa wanaweza kutozwa kodi kwa pamoja, jambo ambalo kwa kawaida hupunguza kodi pale mmoja anapopata zaidi sana. Kiasi hapa ni kwa mtu asiye na mwenzi.

Jinsi viwango vinavyopanda pamoja na mshahara

Kodi ya mapato inaanza mshahara wa kabla ya makato unapofikia takriban IDR 56,200,000 kwa mwaka.

Kwa IDR 60,000,000, 4.3% ya mshahara inakwenda kwenye kodi ya mapato na michango ya mfanyakazi. Kati ya kila 100 za ziada zinazopatikana, 91 zinamfikia mfanyakazi, yaani kiwango cha ziada cha 8.8%.

Kwa mshahara maradufu, IDR 120,000,000, kiwango cha wastani ni 6.7% na kiwango cha ziada ni 19.2%.

Kiwango cha ziada kiko juu zaidi kwenye mshahara wa takriban IDR 120,000,000: 19.2%.

Kiwango cha wastani na kiwango cha ziada, pamoja na mifano ya hesabu:
Nyongeza ya mshahara: kiasi gani zaidi kinabaki? (Indonesia)

Kati ya nchi 50

Indonesia: kwa mshahara uleule wa IDR 60,000,000 kwa mwaka, uliobadilishwa kuwa sarafu ya kila nchi, 95.7% kinabaki mkononi; nafasi ya 14 kati ya 50.

Kutoka mshahara uleule, kinachobaki kingi zaidi ni hapa: Luxembourg (107.8%); kidogo zaidi hapa: Uswisi (-108.9%).

Zaidi ya 100%, punguzo la kodi linalorejeshwa kwa wenye kipato cha chini hulipa zaidi ya kinachochukuliwa na kodi na michango, hivyo mshahara unaobaki unazidi mshahara kabla ya makato: Luxembourg na Ubelgiji.

Kila nchi imekokotolewa kwa mtu mmoja yuleyule asiye na mwenzi wala watoto, na mshahara umebadilishwa kwa viwango vya ubadilishaji vya tarehe 2 Oktoba 2026. Mshahara wa kawaida katika nchi moja ni mkubwa katika nyingine, hivyo mifumo ya kodi inayopanda kwa kipato inaelemea zaidi pale mishahara ilipo chini. Orodha hii haisemi chochote kuhusu uwezo wa kununua wala kuhusu kile ambacho michango inagharimia, kama pensheni na afya. Pale ambapo sheria mpya bado hazijakamilika, nchi imekokotolewa kwa mwaka wa mwisho uliopitishwa: Norwe (2025), Romania (2025) na Ubelgiji (2025).

Zaidi ya hati ya mshahara

Sheria za nchi hii kuhusu kuachishwa kazi, ukosefu wa ajira, ugonjwa, likizo ya wazazi na mishahara isiyolipwa.

• Notisi na kuachishwa kazi

  Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 — Pemutusan Hubungan Kerja

  Siku 14 za kazi

  Muda wa taarifa

  Kifungu cha 37 huhitaji taarifa iliyoandikwa ya sababu za kufukuzwa kunakopendekezwa angalau siku kumi na nne za kazi kabla yake; taarifa wakati wa majaribio ina kanuni tofauti ya siku saba za kazi.

• Mafao ya ukosefu wa ajira

  Jaminan Kehilangan Pekerjaan (JKP)

  60%

  Kiwango cha mafao

  Ukurasa wa sasa wa BPJS hutoa asilimia sitini ya mshahara wa mwisho ulioripotiwa, kwa msingi wa mshahara wenye kikomo cha IDR milioni tano.

• Malipo wakati wa ugonjwa

  Undang-Undang Nomor 13 Tahun 2003 — Pasal 93

  100% / 75% / 50% / 25%

  Kiwango cha mafao

  Mwajiri huendelea kulipa kwa ugonjwa unaostahili asilimia mia moja kwa miezi minne ya kwanza, sabini na tano kwa minne inayofuata, hamsini kwa minne ya tatu, na ishirini na tano baadaye kabla ya kuachishwa kazi.

• Likizo ya wazazi

  Undang-Undang Kesejahteraan Ibu dan Anak (UU KIA)

  Miezi 3–6

  Likizo ya mama

  Akina mama wanaofanya kazi wana angalau miezi mitatu, na hadi miezi mitatu ya ziada katika hali maalumu zilizoorodheshwa tu, kwa cheti cha daktari.

• Mishahara isiyolipwa

  LAPOR MENAKER

  LAPOR MENAKER

  Mamlaka ya madai

  Njia rasmi ya wizara hupokea malalamiko ya viwango vya kazi na mahusiano ya kazi; ripoti ya wizara iliyochunguzwa inajumuisha wazi malalamiko ya viwango vya mishahara yanayoshughulikiwa na wakaguzi wa kazi wa kitaifa na maeneo.

Mbinu na vyanzo

Vyanzo rasmi

• Direktorat Jenderal Pajak
• BPJS Ketenagakerjaan
• Viwango rejea vya ubadilishaji wa euro, 2 Oktoba 2026 (ECB)