Luxembourg: mshahara na kodi

Pesa zinakwenda wapi

Kutoka € 58,126 kabla ya makato, kodi ya mapato (Impôt sur le revenu) inachukua € 7,539 na michango ya mfanyakazi (Assurance pension, Assurance maladie na Assurance dépendance) inachukua € 7,412. Kinachobaki ni € 43,175 kwa mwaka, wastani wa € 3,598 kwa mwezi.

Mwajiri analipa zaidi € 7,725 kama michango, yaani 13.3% ya mshahara. Nafasi hii inagharimu jumla ya € 65,851 kwa mwaka.

Jinsi kodi ya mapato inavyofanya kazi

Hapa kodi ya mapato (Impôt sur le revenu) inapanda kwa madaraja (idadi yake: 22), kutoka 8% hadi 42%. Kiwango cha juu kabisa kinatumika kuanzia € 234,900 ya mapato yanayotozwa kodi. Kiwango hicho ni mara 4 ya mshahara wa marejeo wa € 58,126, kwa hiyo ni wenye kipato kikubwa tu wanaofikia kiwango cha juu kabisa.

Mapato yanayotozwa kodi hadi € 13,250 hayatozwi kodi.

Madaraja yanatumika kwa mapato yanayotozwa kodi, yaani kinachobaki baada ya misamaha na michango inayokatwa. Ndiyo maana viwango vinaanza kuuma baadaye kuliko mshahara kabla ya makato unavyoashiria.

Michango ya mfanyakazi ina kikomo: juu ya mshahara wa € 164,590 kwa mwaka, sehemu yenye kikomo haiongezeki tena.

Makato ya kila mwezi yanategemea daraja la kodi. Kiasi hapa kinatumia daraja la I kwa mfanyakazi asiye na mwenzi.

Jinsi viwango vinavyopanda pamoja na mshahara

Kodi ya mapato inaanza mshahara wa kabla ya makato unapofikia takriban € 33,200 kwa mwaka.

Kwa € 58,126, 25.7% ya mshahara inakwenda kwenye kodi ya mapato na michango ya mfanyakazi. Kati ya kila 100 za ziada zinazopatikana, 49 zinamfikia mfanyakazi, yaani kiwango cha ziada cha 50.7%.

Kwa mshahara maradufu, € 116,252, kiwango cha wastani ni 38.1% na kiwango cha ziada ni 49.6%.

Kiwango cha ziada kiko juu zaidi kwenye mshahara wa takriban € 75,600: 54.7%. Kwa mshahara wa € 164,590, michango ya mfanyakazi hufikia kikomo, na sehemu yake ya kila nyongeza hushuka kutoka 13% hadi 1.4%.

Kiwango cha wastani na kiwango cha ziada, pamoja na mifano ya hesabu:
Nyongeza ya mshahara: kiasi gani zaidi kinabaki? (Luxembourg)

Kati ya nchi 50

Luxembourg: kwa mshahara uleule wa € 58,126 kwa mwaka, uliobadilishwa kuwa sarafu ya kila nchi, 74.3% kinabaki mkononi; nafasi ya 20 kati ya 50.

Kutoka mshahara uleule, kinachobaki kingi zaidi ni hapa: Taiwan (89.6%); kidogo zaidi hapa: Romania (58.5%).

Kila nchi imekokotolewa kwa mtu mmoja yuleyule asiye na mwenzi wala watoto, na mshahara umebadilishwa kwa viwango vya ubadilishaji vya tarehe 2 Oktoba 2026. Mshahara wa kawaida katika nchi moja ni mkubwa katika nyingine, hivyo mifumo ya kodi inayopanda kwa kipato inaelemea zaidi pale mishahara ilipo chini. Orodha hii haisemi chochote kuhusu uwezo wa kununua wala kuhusu kile ambacho michango inagharimia, kama pensheni na afya. Pale ambapo sheria mpya bado hazijakamilika, nchi imekokotolewa kwa mwaka wa mwisho uliopitishwa: Norwe (2025), Romania (2025) na Ubelgiji (2025).

Mabadiliko ya karibuni

Mfumo tayari unajumuisha mabadiliko haya ya karibuni.

• Ratiba za zuio la mshahara (barème) zinatoka 2025; hakuna mabadiliko ya majedwali yaliyopitishwa kwa 2026 wakati wa kuandika.
• Kikomo cha michango kinaongezeka hadi €13,518.68/mwezi.
• Pensheni inabaki 8.5% mfanyakazi / 8.5% mwajiri.

Zaidi ya hati ya mshahara

Sheria za nchi hii kuhusu kuachishwa kazi, ukosefu wa ajira, ugonjwa, likizo ya wazazi na mishahara isiyolipwa.

• Notisi na kuachishwa kazi

  Licenciement avec préavis

  Miezi 2

  Taarifa kwa utumishi mfupi

  Taarifa ya kawaida ni miezi miwili ikiwa utumishi wakati wa kufukuzwa ni chini ya miaka mitano.

• Mafao ya ukosefu wa ajira

  Indemnité de chômage complet

  80%

  Kiwango cha kawaida cha fidia

  Mafao hutumia tathmini ya mshahara wa awali kabla ya makato unaostahili, kwa kikomo cha kisheria.

• Malipo wakati wa ugonjwa

  Continuation du salaire / Indemnité pécuniaire de maladie

  Siku 77

  Kigezo cha mwisho wa malipo ya mwajiri

  Mwajiri huendelea kulipa hadi mwisho wa mwezi wenye siku ya sabini na saba ya ugonjwa iliyokusanywa; CNS huanza kulipa mwezi unaofuata.

• Likizo ya wazazi

  Congé parental

  Miezi 4 / 6

  Machaguo ya likizo kamili

  Wazazi wanaostahili wanaweza kuchagua miezi minne au sita ya likizo kamili ya malezi.

• Mishahara isiyolipwa

  Garantie des créances salariales par le Fonds pour l’emploi

  Miezi 6

  Kipindi cha mishahara yenye kipaumbele

  Madai ya mshahara yenye kipaumbele yanahusu miezi sita ya mwisho ya kazi iliyofanywa, si miezi sita ya kalenda kabla ya kufilisika tu.

Mbinu na vyanzo

Vyanzo rasmi

• Administration des contributions directes
• Centre commun de la sécurité sociale
• Viwango rejea vya ubadilishaji wa euro, 2 Oktoba 2026 (ECB)