Japani: mshahara na kodi

Pesa zinakwenda wapi

Kutoka JP¥ 5,000,000 kabla ya makato, kodi ya mapato (所得税 / 住民税) inachukua JP¥ 335,473 na michango ya mfanyakazi (厚生年金, 健康保険 na 雇用保険) inachukua JP¥ 735,354. Kinachobaki ni JP¥ 3,929,173 kwa mwaka, wastani wa JP¥ 327,431 kwa mwezi.

Mwajiri analipa zaidi JP¥ 785,854 kama michango, yaani 15.7% ya mshahara. Nafasi hii inagharimu jumla ya JP¥ 5,785,854 kwa mwaka.

Jinsi kodi ya mapato inavyofanya kazi

Hapa kodi ya mapato (所得税 / 住民税) inapanda kwa madaraja (idadi yake: 7), kutoka 5% hadi 45%. Kiwango cha juu kabisa kinatumika kuanzia JP¥ 40,000,000 ya mapato yanayotozwa kodi. Kiwango hicho ni mara 8 ya mshahara wa marejeo wa JP¥ 5,000,000, kwa hiyo ni wenye kipato kikubwa tu wanaofikia kiwango cha juu kabisa.

Madaraja yanatumika kwa mapato yanayotozwa kodi, yaani kinachobaki baada ya misamaha na michango inayokatwa. Ndiyo maana viwango vinaanza kuuma baadaye kuliko mshahara kabla ya makato unavyoashiria.

Michango ya mfanyakazi ina vikomo kwa hatua; sehemu zenye kikomo huacha kuongezeka katika mishahara hii ya mwaka: takriban JP¥ 7,780,000 na takriban JP¥ 16,700,000.

Jinsi viwango vinavyopanda pamoja na mshahara

Kodi kidogo ya mapato hulipwa tangu kiasi cha kwanza kinachopatikana.

Kwa JP¥ 5,000,000, 21.4% ya mshahara inakwenda kwenye kodi ya mapato na michango ya mfanyakazi. Kati ya kila 100 za ziada zinazopatikana, 75 zinamfikia mfanyakazi, yaani kiwango cha ziada cha 24.7%.

Kwa mshahara maradufu, JP¥ 10,000,000, kiwango cha wastani ni 27.3% na kiwango cha ziada ni 34.5%.

Kiwango cha ziada kiko juu zaidi kwenye mshahara wa takriban JP¥ 14,500,000: 46.8%. Kwa mshahara wa takriban JP¥ 7,780,000, michango ya mfanyakazi hufikia kikomo, na sehemu yake ya kila nyongeza hushuka kutoka 14.7% hadi 5.6%. Kwa mshahara wa takriban JP¥ 16,700,000, michango ya mfanyakazi hufikia kikomo, na sehemu yake ya kila nyongeza hushuka kutoka 5.6% hadi 0.5%.

Kiwango cha wastani na kiwango cha ziada, pamoja na mifano ya hesabu:
Nyongeza ya mshahara: kiasi gani zaidi kinabaki? (Japani)

Kati ya nchi 50

Japani: kwa mshahara uleule wa JP¥ 5,000,000 kwa mwaka, uliobadilishwa kuwa sarafu ya kila nchi, 78.6% kinabaki mkononi; nafasi ya 29 kati ya 50.

Kutoka mshahara uleule, kinachobaki kingi zaidi ni hapa: Taiwan (94.3%); kidogo zaidi hapa: Romania (58.5%).

Kila nchi imekokotolewa kwa mtu mmoja yuleyule asiye na mwenzi wala watoto, na mshahara umebadilishwa kwa viwango vya ubadilishaji vya tarehe 2 Oktoba 2026. Mshahara wa kawaida katika nchi moja ni mkubwa katika nyingine, hivyo mifumo ya kodi inayopanda kwa kipato inaelemea zaidi pale mishahara ilipo chini. Orodha hii haisemi chochote kuhusu uwezo wa kununua wala kuhusu kile ambacho michango inagharimia, kama pensheni na afya. Pale ambapo sheria mpya bado hazijakamilika, nchi imekokotolewa kwa mwaka wa mwisho uliopitishwa: Norwe (2025), Romania (2025) na Ubelgiji (2025).

Mabadiliko ya karibuni

Mfumo tayari unajumuisha mabadiliko haya ya karibuni.

• Viwango na madaraja ya kodi ya kitaifa havibadiliki.
• Kodi ya wakazi inabaki takriban 10%.
• Vikomo vya madaraja ya malipo ya bima ya jamii (kōsei-nenkin/kenkō-hoken) vinapandishwa kwa waraka wa mwaka.

Zaidi ya hati ya mshahara

Sheria za nchi hii kuhusu kuachishwa kazi, ukosefu wa ajira, ugonjwa, likizo ya wazazi na mishahara isiyolipwa.

• Notisi na kuachishwa kazi

  労働基準法; 労働契約法

  Siku 30

  Muda wa taarifa

  Kimsingi mwajiri lazima atoe taarifa ya siku thelathini au malipo yanayolingana ya wastani wa mshahara; kanuni za kisheria za mkataba mfupi, majaribio ya awali na kufukuzwa kwa kipekee kulikoidhinishwa hutumika.

• Mafao ya ukosefu wa ajira

  雇用保険 — 基本手当

  50–80%

  Kiwango cha mafao

  Faida ya msingi kwa kawaida hutumia asilimia hamsini hadi themanini ya wastani wa mishahara katika miezi sita kabla ya kuachishwa kazi; umri wa miaka sitini hadi sitini na minne hutumia arobaini na tano hadi themanini, kwa viwango vya chini na vikomo vya kisheria.

• Malipo wakati wa ugonjwa

  健康保険 — 傷病手当金

  2/3

  Kiwango cha mafao

  Faida ya siku ni theluthi mbili za wastani wa malipo sanifu ya mwezi yanayohusika, yakibadilishwa kuwa kiasi cha siku, kwa kawaida kwa kutumia miezi kumi na miwili iliyotangulia.

• Likizo ya wazazi

  育児休業給付金; 出生後休業支援給付金

  67% / 50%

  Kiwango cha mafao

  Faida ya likizo ya malezi ya bima ya ajira hutumia asilimia sitini na saba ya msingi wa mshahara wa kabla ya likizo kwa siku mia moja themanini za kwanza na hamsini baadaye, kwa vikomo na masharti ya mapato.

• Mishahara isiyolipwa

  未払賃金立替払制度

  80%

  Kiwango cha mafao

  JOHAS hutoa mapema asilimia themanini ya mishahara ya kawaida na malipo ya kustaafu yasiyolipwa yanayostahili baada ya ufilisi wa mwajiri unaostahili, kwa vikomo vinavyotegemea umri wakati wa kuacha kazi.

Mbinu na vyanzo

Vyanzo rasmi

• 国税庁
• 日本年金機構
• Viwango rejea vya ubadilishaji wa euro, 2 Oktoba 2026 (ECB)