Japan: løn og skat

Hvor pengene går hen

Af 5.000.000 JP¥ brutto tager indkomstskatten (所得税 / 住民税) 335.473 JP¥, og lønmodtagerbidragene (厚生年金, 健康保険 og 雇用保険) tager 735.354 JP¥. Tilbage er 3.929.173 JP¥ om året, i gennemsnit 327.431 JP¥ om måneden.

Arbejdsgiveren betaler oveni 785.854 JP¥ i bidrag, 15,7 % af lønnen. Stillingen koster i alt 5.785.854 JP¥ om året.

Sådan virker indkomstskatten

Her stiger indkomstskatten (所得税 / 住民税) over 7 trin, fra 5 % til 45 %. Topsatsen gælder fra 40.000.000 JP¥ i skattepligtig indkomst. Den grænse er 8 gange referencelønnen på 5.000.000 JP¥, så kun høje indkomster når topsatsen.

Trinene gælder den skattepligtige indkomst, altså det der er tilbage efter fradrag og fradragsberettigede bidrag. Derfor bider satserne senere, end bruttolønnen lader ane.

Lønmodtagerbidragene har lofter i flere trin; de dele, der har loft, holder op med at stige ved disse årslønninger: omkring 7.780.000 JP¥ og omkring 16.700.000 JP¥.

Sådan stiger satserne med lønnen

Der betales lidt indkomstskat allerede fra det første tjente beløb.

Ved 5.000.000 JP¥ går 21,4 % af lønnen til indkomstskat og lønmodtagerbidrag. Af hver 100 ekstra tjent når 75 frem til lønmodtageren, en marginalsats på 24,7 %.

Ved den dobbelte løn, 10.000.000 JP¥, er gennemsnitssatsen 27,3 % og marginalsatsen 34,5 %.

Marginalsatsen er højest ved en løn på omkring 14.500.000 JP¥: 46,8 %. Ved omkring 7.780.000 JP¥ når lønmodtagerbidragene et loft, og deres andel af hver lønstigning falder fra 14,7 % til 5,6 %. Ved omkring 16.700.000 JP¥ når lønmodtagerbidragene et loft, og deres andel af hver lønstigning falder fra 5,6 % til 0,5 %.

Gennemsnits- og marginalsats med regneeksempler:
Lønstigning: hvor meget får du udbetalt? (Japan)

Blandt 50 lande

Japan: med den samme løn på 5.000.000 JP¥ om året, omregnet til hver lokal valuta, er 78,6 % tilbage netto, en placering som nummer 29 af 50.

Af den samme løn er der mest tilbage her: Taiwan (94,3 %); mindst her: Rumænien (58,5 %).

Hvert land er beregnet for den samme enlige uden børn, med lønnen omregnet til valutakurserne fra 2. oktober 2026. En løn, der er almindelig i ét land, er høj i et andet, så progressive systemer vejer tungere, hvor lønningerne er lavere. Placeringen siger intet om købekraft eller om, hvad bidragene betaler for, som pension og sundhed. Hvor de nye regler endnu ikke er endelige, er landet beregnet med det seneste vedtagne år: Belgien (2025), Norge (2025) og Rumænien (2025).

Seneste ændringer

Modellen indeholder allerede disse seneste ændringer.

• Nationale indkomstskattebånd og -satser uændrede.
• Lokal skattesats uændret på ca. 10 %.
• Lofter for klasser af standardiseret månedligt vederlag til socialforsikring (kōsei-nenkin/kenkō-hoken) revideret opad ved årlig cirkulære.

Ud over lønsedlen

Landets lovregler om opsigelse, ledighed, sygdom, forældreorlov og manglende løn.

• Opsigelse og afskedigelse

  労働基準法; 労働契約法

  30 dage

  Varselsperiode

  Som udgangspunkt skal arbejdsgiveren give tredive dages forudgående varsel eller tilsvarende gennemsnitslønbetaling; lovregler for korte kontrakter, indledende prøvetid og godkendte særlige afskedigelser gælder.

• Dagpenge ved ledighed

  雇用保険 — 基本手当

  50–80%

  Ydelsessats

  Grundydelsen bruger normalt halvtreds til firs procent af gennemsnitsløn i seks måneder før ophør; fra tres til fireogtres år bruges femogfyrre til firs procent med lovminimum og lofter.

• Løn under sygdom

  健康保険 — 傷病手当金

  2/3

  Ydelsessats

  Dagsydelsen er to tredjedele af relevant gennemsnitligt standardmånedligt vederlag omregnet til dagsbeløb, normalt efter foregående tolv måneder.

• Forældreorlov

  育児休業給付金; 出生後休業支援給付金

  67% / 50%

  Ydelsessats

  Beskæftigelsesforsikringens børnepasningsydelse bruger syvogtres procent af løngrundlaget før orlov i første et hundrede og firs dage og halvtreds derefter med lofter og indkomstkrav.

• Manglende løn

  未払賃金立替払制度

  80%

  Ydelsessats

  JOHAS forskudsbetaler firs procent af berettiget ubetalt almindelig løn og fratrædelsesydelser efter relevant arbejdsgiverinsolvens med grænser efter alder ved fratræden.

Metode og kilder

Officielle kilder

• 国税庁
• 日本年金機構
• Euroens referencekurser, 2. oktober 2026 (ECB)