Germania: stipendio e tasse

Dove vanno i soldi

Su 50.604 € lordi, l’imposta sul reddito (Lohnsteuer / Einkommensteuer) prende 6920 € e i contributi del lavoratore (Rentenversicherung, Krankenversicherung, Pflegeversicherung e Arbeitslosenversicherung) prendono 11.065 €. Restano 32.620 € all’anno, in media 2718 € al mese.

Il datore di lavoro paga in più 12.046 € di contributi, pari a 23,8% dello stipendio. Il posto costa in tutto 62.650 € all’anno.

Come funziona l’imposta sul reddito

Con l’imposta sul reddito (Lohnsteuer / Einkommensteuer) l’aliquota sale su 4 scaglioni, da 14% a 45%. L’aliquota massima si applica da 277.825 € di reddito imponibile. Questa soglia vale 5,5 volte lo stipendio di riferimento, pari a 50.604 €: l’aliquota massima tocca solo i redditi alti.

I primi 12.348 € di reddito imponibile sono esenti.

Gli scaglioni valgono per il reddito imponibile, cioè ciò che resta dopo franchigie e contributi deducibili. Per questo le aliquote pesano più tardi di quanto suggerisca lo stipendio lordo.

I contributi del lavoratore hanno massimali a scaglioni; le parti soggette a massimale smettono di crescere a questi stipendi annui: 69.750 € e 101.400 €.

Le imposte cambiano anche da regione a regione. Il modello ha 16 normative regionali e questa pagina usa: Baviera.

La ritenuta mensile dipende dalla classe d’imposta. Le cifre qui usano la classe I, quella di un lavoratore single.

Chi appartiene a una Chiesa riconosciuta paga in più un’imposta ecclesiastica. Le cifre qui valgono per chi non vi appartiene.

Come salgono le aliquote con lo stipendio

L’imposta sul reddito inizia con uno stipendio lordo di circa 17.200 € all’anno.

Con 50.604 € va all’imposta sul reddito e ai contributi del lavoratore una quota pari a 35,5% della retribuzione. Su 100 guadagnati in più, 53 arrivano al lavoratore: un’aliquota marginale pari a 47%.

Con il doppio di questo stipendio, 101.208 €, l’aliquota media è pari a 42,1% e quella marginale a 48,1%.

L’aliquota marginale è massima con uno stipendio di circa 96.100 €: 53,2%. Con uno stipendio di 69.750 € i contributi del lavoratore raggiungono un massimale e la loro quota su ogni aumento scende da 21,9% a 10,6%. Con uno stipendio di 101.400 € i contributi del lavoratore raggiungono un massimale e la loro quota su ogni aumento scende da 10,6% a 0%.

Aliquota media e marginale, con esempi di calcolo:
Aumento di stipendio: quanto resta netto? (Germania)

Tra 50 Paesi

Germania: con lo stesso stipendio di 50.604 € all’anno, convertito in ogni valuta locale, restano 64,5% netti: posizione 44 su 50.

Con lo stesso stipendio resta di più in: Taiwan (91,1%); di meno in: Romania (58,5%).

Ogni Paese è calcolato per la stessa persona sola senza figli, con lo stipendio convertito ai tassi di cambio del 2 ottobre 2026. Uno stipendio normale in un Paese è alto in un altro, quindi i sistemi progressivi pesano di più dove i salari sono più bassi. La classifica non dice nulla del potere d’acquisto né di ciò che i contributi finanziano, come pensione e sanità. Dove le nuove regole non sono ancora definitive, il Paese è calcolato con l’ultimo anno approvato: Belgio (2025), Norvegia (2025) e Romania (2025).

Modifiche recenti

Il modello include già queste modifiche recenti.

• Si propone di innalzare il minimo esente a 12.348 € (Steuerfortentwicklungsgesetz - in attesa di approvazione definitiva).
• Le soglie degli scaglioni continuano a essere indicizzate all'inflazione prevista.
• Si propone di innalzare la soglia di esenzione del Soli a 18.696 €.

Differenze regionali

Il modello ha 16 normative regionali. Con 50.604 €, cambiano il netto di meno dello 0,5%.

Oltre la busta paga

Le regole di legge del Paese su licenziamento, disoccupazione, malattia, congedo parentale e stipendi non pagati.

• Preavviso e licenziamento

  Bürgerliches Gesetzbuch § 622 / Kündigungsschutzgesetz

  4 settimane

  Preavviso base

  Il preavviso legale ordinario termina il quindici o l'ultimo giorno del mese civile. Per il datore la durata aumenta con l'anzianità.

• Indennità di disoccupazione

  Arbeitslosengeld

  60%

  Tasso standard di sostituzione

  Usa un importo giornaliero netto standardizzato dalla legge, non necessariamente l'ultimo netto effettivo.

• Indennità di malattia

  Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall

  6 settimane

  Mantenimento del salario

  La malattia ordinaria non imputabile al dipendente può attivare il mantenimento. Episodi ripetuti della stessa malattia non avviano automaticamente un nuovo periodo.

• Congedo parentale

  Basiselterngeld / Elternzeit

  65%

  Tasso abituale di sostituzione

  Basiselterngeld sostituisce generalmente il sessantacinque per cento dei redditi netti ammissibili persi. Tassi per bassi redditi e aggiustamenti speciali differiscono.

• Stipendi non pagati

  Insolvenzgeld

  3 mesi

  Periodo salariale coperto

  Copre salari ammissibili non pagati degli ultimi tre mesi del rapporto prima dell'evento, generalmente sul netto entro il massimale legale.

Metodo e fonti

Fonti ufficiali

• Bundesministerium der Finanzen
• Bundesministerium für Arbeit und Soziales
• Tassi di cambio di riferimento dell’euro, 2 ottobre 2026 (BCE)