Spagna: stipendio e tasse

Dove vanno i soldi

Su 24.497 € lordi, l’imposta sul reddito (IRPF) prende 3168 € e i contributi del lavoratore (Seguridad Social) prendono 1592 €. Restano 19.737 € all’anno, in media 1645 € al mese.

Il datore di lavoro paga in più 7876 € di contributi, pari a 32,1% dello stipendio. Il posto costa in tutto 32.373 € all’anno.

Come funziona l’imposta sul reddito

Con l’imposta sul reddito (IRPF) l’aliquota sale su 10 scaglioni, da 18% a 45%. L’aliquota massima si applica da 300.000 € di reddito imponibile. Questa soglia vale 12,2 volte lo stipendio di riferimento, pari a 24.497 €: l’aliquota massima tocca solo i redditi alti.

Gli scaglioni valgono per il reddito imponibile, cioè ciò che resta dopo franchigie e contributi deducibili. Per questo le aliquote pesano più tardi di quanto suggerisca lo stipendio lordo.

I contributi del lavoratore hanno un massimale: oltre uno stipendio di 61.214 € l’anno, la parte soggetta al massimale smette di crescere.

Le imposte cambiano anche da regione a regione. Il modello ha 17 normative regionali e questa pagina usa: Comunità di Madrid.

Le coppie sposate possono dichiarare insieme, il che di solito riduce l’imposta quando uno dei due guadagna molto di più. Le cifre qui valgono per una persona sola.

Come salgono le aliquote con lo stipendio

L’imposta sul reddito inizia con uno stipendio lordo di circa 17.200 € all’anno.

Con 24.497 € va all’imposta sul reddito e ai contributi del lavoratore una quota pari a 19,4% della retribuzione. Su 100 guadagnati in più, 68 arrivano al lavoratore: un’aliquota marginale pari a 32,5%.

Con il doppio di questo stipendio, 48.994 €, l’aliquota media è pari a 27,4% e quella marginale a 40,1%.

L’aliquota marginale è massima con uno stipendio di circa 19.600 €: 71,9%. Con uno stipendio di circa 21.000 € termina un’agevolazione fiscale che si riduce al crescere dello stipendio, o una fascia con aliquota più ripida; l’aliquota marginale scende da 74% a 29%. Con uno stipendio di 61.214 € i contributi del lavoratore raggiungono un massimale e la loro quota su ogni aumento scende da 6,5% a 0,2%.

Aliquota media e marginale, con esempi di calcolo:
Aumento di stipendio: quanto resta netto? (Spagna)

Tra 50 Paesi

Spagna: con lo stesso stipendio di 24.497 € all’anno, convertito in ogni valuta locale, restano 80,6% netti: posizione 24 su 50.

Con lo stesso stipendio resta di più in: Belgio (95,7%); di meno in: Romania (58,5%).

Ogni Paese è calcolato per la stessa persona sola senza figli, con lo stipendio convertito ai tassi di cambio del 2 ottobre 2026. Uno stipendio normale in un Paese è alto in un altro, quindi i sistemi progressivi pesano di più dove i salari sono più bassi. La classifica non dice nulla del potere d’acquisto né di ciò che i contributi finanziano, come pensione e sanità. Dove le nuove regole non sono ancora definitive, il Paese è calcolato con l’ultimo anno approvato: Belgio (2025), Norvegia (2025) e Romania (2025).

Modifiche recenti

Il modello include già queste modifiche recenti.

• Scaglioni regionali (tramo autonómico delle CCAA) aggiornati per il 2026; lo strumento utilizza il tramo regionale predefinito.
• Massimale contributivo portato a 61.214,40 €/anno; contributo datoriale MEI allo 0,75 %.
• Soglie degli scaglioni nazionali IRPF invariate; l'aliquota marginale massima del 47 % oltre 300.000 € è mantenuta.
• Detrazione per redditi da lavoro (DA 61ª) portata a 590,89 € per un reddito da lavoro lordo fino a 17.094 € (SMI), con riduzione progressiva fino a 0 € a 20.048,45 € (RDL 5/2026); chi percepisce solo lo SMI non paga più l'IRPF.

Differenze regionali

Il modello ha 17 normative regionali. Con 24.497 €, il netto va da 19.499 € (Isole Baleari) a 21.552 € (Ceuta), una differenza di 2053 € all’anno.

Oltre la busta paga

Le regole di legge del Paese su licenziamento, disoccupazione, malattia, congedo parentale e stipendi non pagati.

• Preavviso e licenziamento

  Estatuto de los Trabajadores: despido por causas objetivas

  15 giorni

  Preavviso di licenziamento oggettivo

  La procedura scritta ordinaria offre quindici giorni di preavviso.

• Indennità di disoccupazione

  Prestación contributiva por desempleo

  70%

  Tasso della prima fase

  I primi centottanta giorni usano settanta per cento della base legale contributiva.

• Indennità di malattia

  Incapacidad temporal

  60%

  Tasso iniziale ordinario di malattia

  Malattia comune o incidente non professionale: sessanta per cento della base dal quarto al ventesimo giorno.

• Congedo parentale

  Permiso por nacimiento y cuidado de menor

  19 settimane

  Diritto attuale al congedo di nascita

  Per nascite sotto riforma dal 31 luglio 2025 ogni genitore normalmente ha diciannove settimane protette di nascita e cura.

• Stipendi non pagati

  Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)

  120 giorni

  Limite giornaliero del salario impagato

  Garanzia fino a centoventi giorni di salario ammissibile.

Metodo e fonti

Fonti ufficiali

• Agencia Tributaria · Retenciones
• Seguridad Social
• Tassi di cambio di riferimento dell’euro, 2 ottobre 2026 (BCE)