Sudafrica: stipendio e tasse

Dove vanno i soldi

Con 72.000 ZAR lordi non si paga ancora imposta sul reddito; i contributi del lavoratore (WVF / UIF e Retirement fund contributions) prendono 720 ZAR. Restano 71.280 ZAR all’anno, in media 5940 ZAR al mese.

Il datore di lavoro paga in più 1440 ZAR di contributi, pari a 2% dello stipendio. Il posto costa in tutto 73.440 ZAR all’anno.

Come funziona l’imposta sul reddito

Con l’imposta sul reddito (LBS / PAYE) l’aliquota sale su 7 scaglioni, da 18% a 45%. L’aliquota massima si applica da 1.878.600 ZAR di reddito imponibile. Questa soglia vale 26,1 volte lo stipendio di riferimento, pari a 72.000 ZAR: l’aliquota massima tocca solo i redditi alti.

Gli scaglioni valgono per il reddito imponibile, cioè ciò che resta dopo franchigie e contributi deducibili. Per questo le aliquote pesano più tardi di quanto suggerisca lo stipendio lordo.

Come salgono le aliquote con lo stipendio

L’imposta sul reddito inizia con uno stipendio lordo di circa 99.200 ZAR all’anno.

Con 72.000 ZAR va all’imposta sul reddito e ai contributi del lavoratore una quota pari a 1% della retribuzione. Su 100 guadagnati in più, 99 arrivano al lavoratore: un’aliquota marginale pari a 1%.

Con il doppio di questo stipendio, 144.000 ZAR, l’aliquota media è pari a 6,6% e quella marginale a 19%.

Aliquota media e marginale, con esempi di calcolo:
Aumento di stipendio: quanto resta netto? (Sudafrica)

Tra 50 Paesi

Sudafrica: con lo stesso stipendio di 72.000 ZAR all’anno, convertito in ogni valuta locale, restano 99% netti: posizione 9 su 50.

Con lo stesso stipendio resta di più in: Belgio (104,3%); di meno in: Svizzera (-63,8%).

Oltre 100%, i crediti rimborsabili per i redditi bassi versano più di quanto prendano imposta e contributi, e il netto supera il lordo: Belgio e Lussemburgo.

Ogni Paese è calcolato per la stessa persona sola senza figli, con lo stipendio convertito ai tassi di cambio del 2 ottobre 2026. Uno stipendio normale in un Paese è alto in un altro, quindi i sistemi progressivi pesano di più dove i salari sono più bassi. La classifica non dice nulla del potere d’acquisto né di ciò che i contributi finanziano, come pensione e sanità. Dove le nuove regole non sono ancora definitive, il Paese è calcolato con l’ultimo anno approvato: Belgio (2025), Norvegia (2025) e Romania (2025).

Modifiche recenti

Il modello include già queste modifiche recenti.

• Il modello 2026 copre marzo 2026–febbraio 2027 (SARS 2027).
• Il modello 2026/27 usa le tabelle SARS 2027, in vigore dal 1° marzo 2026 secondo l’annuncio di bilancio. Primo scaglione fino a R245,100; riduzione primaria R17,820.

Oltre la busta paga

Le regole di legge del Paese su licenziamento, disoccupazione, malattia, congedo parentale e stipendi non pagati.

• Preavviso e licenziamento

  Basic Conditions of Employment Act 75 of 1997 / Labour Relations Act 66 of 1995

  1 / 2 / 4 settimane

  Preavviso legale

  BCEA, sezione 37: una settimana fino a sei mesi di servizio, due settimane fino a un anno e quattro settimane dopo un anno; il preavviso deve essere scritto o sostituito da pagamento ai sensi della sezione 38.

• Indennità di disoccupazione

  Unemployment Insurance Fund (UIF) / Unemployment Insurance Act 63 of 2001

  1 ogni 4 giorni lavorati, max 365

  Giorni di credito

  I crediti maturano nei quattro anni precedenti la fine del rapporto; per tutti i 365 giorni servono circa quattro anni di contribuzione.

• Indennità di malattia

  Basic Conditions of Employment Act · sections 22–24 / UIF illness benefit

  6 settimane di giorni lavorativi ogni 36 mesi

  Malattia pagata dal datore di lavoro

  Il datore di lavoro paga la retribuzione giornaliera ordinaria dal primo giorno di malattia, ad esempio 30 giorni su una settimana di cinque giorni; nei primi sei mesi matura un giorno ogni 26 giorni lavorati.

• Congedo parentale

  Basic Conditions of Employment Act · sections 25–25C / UIF maternity and parental benefits

  4 mesi + 10 giorni

  Congedo parentale condiviso (ordinanza del tribunale)

  Secondo l'ordinanza della Corte costituzionale del 3 ottobre 2025, i genitori condividono questo congedo finché il Parlamento non modifica la legge; la madre biologica mantiene la priorità nel periodo intorno al parto, e il genitore unico lavoratore può fruirne per intero.

• Stipendi non pagati

  Basic Conditions of Employment Act · section 73A / Insolvency Act 24 of 1936 · sections 38 and 98A

  CCMA o tribunale

  Credito per retribuzioni non pagate

  BCEA, sezione 73A: chi guadagna fino alla soglia di reddito BCEA porta il credito al CCMA; chi guadagna di più agisce davanti al Labour Court, all'High Court o a un tribunale dei magistrati o delle piccole cause.

Metodo e fonti

Fonti ufficiali

• South African Revenue Service · Personal income tax
• South African Revenue Service · UIF
• South African Revenue Service · SDL
• Tassi di cambio di riferimento dell’euro, 2 ottobre 2026 (BCE)