Paesi Bassi: stipendio e tasse

Dove vanno i soldi

Su 48.000 € lordi, l’imposta sul reddito (Inkomstenbelasting) e i contributi del lavoratore (AOW / Anw, Wlz e Pensioenpremie) prendono insieme 12.729 €, dopo 7735 € di detrazioni che riducono entrambi. Restano 35.271 € all’anno, in media 2939 € al mese.

Il datore di lavoro paga in più 12.225 € di contributi, pari a 25,5% dello stipendio. Il posto costa in tutto 60.225 € all’anno.

Come funziona l’imposta sul reddito

Con l’imposta sul reddito (Inkomstenbelasting) l’aliquota sale su 3 scaglioni, da 8,1% a 49,5%. L’aliquota massima si applica da 78.426 € di reddito imponibile. Questa soglia vale 1,6 volte lo stipendio di riferimento, pari a 48.000 €.

Gli scaglioni valgono per il reddito imponibile, cioè ciò che resta dopo franchigie e contributi deducibili. Per questo le aliquote pesano più tardi di quanto suggerisca lo stipendio lordo.

I contributi del lavoratore hanno massimali a scaglioni; le parti soggette a massimale smettono di crescere a questi stipendi annui: circa 40.300 € e circa 138.000 €.

Come salgono le aliquote con lo stipendio

Con 48.000 € va all’imposta sul reddito e ai contributi del lavoratore una quota pari a 26,5% della retribuzione. Su 100 guadagnati in più, 46 arrivano al lavoratore: un’aliquota marginale pari a 53,9%.

Con il doppio di questo stipendio, 96.000 €, l’aliquota media è pari a 40,9% e quella marginale a 59,1%.

L’aliquota marginale è massima con uno stipendio di circa 86.400 €: 59,1%. Con uno stipendio di circa 40.300 € i contributi del lavoratore raggiungono un massimale e la loro quota su ogni aumento scende da 32,7% a 7%. Con uno stipendio di circa 138.000 € i contributi del lavoratore raggiungono un massimale e la loro quota su ogni aumento scende da 7% a 0%. Con uno stipendio di circa 141.000 € termina un’agevolazione fiscale che si riduce al crescere dello stipendio, o una fascia con aliquota più ripida; l’aliquota marginale scende da 57,3% a 49,5%.

Aliquota media e marginale, con esempi di calcolo:
Aumento di stipendio: quanto resta netto? (Paesi Bassi)

Tra 50 Paesi

Paesi Bassi: con lo stesso stipendio di 48.000 € all’anno, convertito in ogni valuta locale, restano 73,5% netti: posizione 25 su 50.

Con lo stesso stipendio resta di più in: Taiwan (91,3%); di meno in: Romania (58,5%).

Ogni Paese è calcolato per la stessa persona sola senza figli, con lo stipendio convertito ai tassi di cambio del 2 ottobre 2026. Uno stipendio normale in un Paese è alto in un altro, quindi i sistemi progressivi pesano di più dove i salari sono più bassi. La classifica non dice nulla del potere d’acquisto né di ciò che i contributi finanziano, come pensione e sanità. Dove le nuove regole non sono ancora definitive, il Paese è calcolato con l’ultimo anno approvato: Belgio (2025), Norvegia (2025) e Romania (2025).

Modifiche recenti

Il modello include già queste modifiche recenti.

• Aliquota del primo scaglione Box 1 innalzata all'8,1 % (in precedenza 6,17 %) - l'aumento finanzia una riduzione nel secondo scaglione.
• Aliquota del secondo scaglione ridotta al 37,56 %; terzo scaglione invariato al 49,5 %; tetto Box 1: 78.426 €.
• Importo massimo della heffingskorting: 3.115 €; arbeidskorting adeguato.

Oltre la busta paga

Le regole di legge del Paese su licenziamento, disoccupazione, malattia, congedo parentale e stipendi non pagati.

• Preavviso e licenziamento

  Opzegtermijn

  1 mese

  Preavviso minimo del datore

  Il minimo legale ordinario del datore parte da un mese.

• Indennità di disoccupazione

  Werkloosheidsuitkering (WW)

  75%

  Tasso dei primi due mesi

  I primi due mesi usano generalmente settantacinque per cento del WW-maandloon, reddito medio mensile legale della prestazione.

• Indennità di malattia

  Loondoorbetaling bij ziekte

  70%

  Pagamento minimo ordinario

  Il datore continua normalmente almeno settanta per cento di stipendio e componenti normali.

• Congedo parentale

  Ouderschapsverlof

  26 settimane

  Congedo parentale totale

  Ogni genitore o curante ammissibile ha l'equivalente di ventisei settimane lavorative per figlio, entro otto anni dalla nascita.

• Stipendi non pagati

  Uitkering wegens betalingsonmacht

  13 settimane

  Copertura del salario impagato

  UWV può coprire fino a tredici settimane di salari ammissibili non pagati.

Metodo e fonti

Fonti ufficiali

• Belastingdienst · Box 1
• Belastingdienst · Volksverzekeringen
• Tassi di cambio di riferimento dell’euro, 2 ottobre 2026 (BCE)