국가 목록 케냐
국가별 가이드 · 과세연도 2026
케냐: 급여와 세금
케냐: 연봉 KES 933,100 기준으로 실수령 비율은 72.6%입니다. 고용주 부담을 더하면 이 일자리의 총비용은 KES 1,003,683이며, 그중 근로자에게 돌아가는 비율은 67.5%입니다.
- 세전 급여 중 실수령 비율
- 72.6%
- 고용주 연간 총비용
- KES 1,003,683
- 50개국 중 순위
- 45 / 50
이 가이드는 인공지능의 지원을 받아 작성되었습니다.
단계적으로 오르는 연금 기여금, 새 건강기금, 주택 부담금
PAYE는 연 소득 처음 288,000실링에 10%, 다음 100,000실링에 25%, 600만 실링까지 30%, 960만 실링까지 32.5%, 그 초과분에 35%입니다. 그다음 모든 거주자 근로자는 월 2,400실링의 인적 감면을 세금에서 뺍니다.
NSSF 연금 기여금은 근로자와 고용주가 각각 급여의 6%이며, 상한은 단계적으로 오르고 있습니다. 2024년 월 36,000실링, 2025년 72,000실링, 2026년 2월부터 108,000실링으로, 이제 양측 각각 최대 월 6,480실링입니다.
2024년 10월부터 사회건강보험기금(SHIF)이 기존 NHIF를 대신해 세전 급여의 2.75%(월 최소 300실링)를 걷으며, 고용주는 같은 금액을 내지 않습니다. 서민주택 부담금(affordable housing levy)은 근로자에게서 1.5%, 고용주에게서 1.5%를 걷습니다. 2024년 12월부터는 SHIF와 주택 부담금 모두 PAYE를 계산하기 전에 공제됩니다.
돈은 어디로 가는가
세전 KES 933,100 가운데 소득세(PAYE) 부담액은 KES 159,837, 근로자 부담 사회보험료(NSSF, NHIF / SHIF 및 Affordable Housing Levy) 부담액은 KES 95,643입니다. 남는 금액은 연 KES 677,620, 월평균 KES 56,468입니다.
고용주는 여기에 더해 부담금을 내며, 고용주 부담금은 KES 70,583입니다. 급여 대비 비율은 7.6%이며, 이 일자리의 총비용은 연 KES 1,003,683입니다.
| 기준 급여에 대한 고용주 총비용(받는 곳별) | 연간 | 월간 | 총비용 대비 비율 |
|---|---|---|---|
| 고용주 부담 | KES 70,583 | KES 5,882 | 7% |
| 소득세 | KES 159,837 | KES 13,320 | 15.9% |
| 근로자 부담 사회보험료 | KES 95,643 | KES 7,970 | 9.5% |
| 실수령액 | KES 677,620 | KES 56,468 | 67.5% |
| 고용주 총비용 | KES 1,003,683 | KES 83,640 | 100% |
케냐: 모든 금액은 계산기가 처음 보여 주는 급여(KES 933,100)를 기준으로 하며, 이 급여는 공표된 평균 임금에 근거합니다.
소득세의 구조
이 나라의 소득세(PAYE) 구간 수는 5개이고, 세율은 10%에서 35%까지 오릅니다. 최고세율은 과세소득 KES 9,600,000부터 적용됩니다. 이 기준은 기준 급여 KES 933,100 대비 10.3배 수준이라 최고세율은 고소득자에게만 적용됩니다.
세율 구간은 과세소득, 즉 공제와 공제 대상 사회보험료를 뺀 금액에 적용됩니다. 그래서 세전 급여로 짐작하는 것보다 늦게 세율이 적용되기 시작합니다.
근로자 사회보험료에는 상한이 있어, 연봉 약 KES 1,290,000 초과분에서는 상한이 적용되는 부분이 더 늘지 않습니다.
| 과세소득(이상) | 한계세율 |
|---|---|
| KES 0 | 10% |
| KES 288,000 | 25% |
| KES 388,000 | 30% |
| KES 6,000,000 | 32.5% |
| KES 9,600,000 | 35% |
급여가 오르면 세율은 어떻게 오르는가
소득세는 세전 연봉이 약 KES 321,000 수준일 때부터 붙기 시작합니다.
연봉 KES 933,100 기준으로 급여 중 소득세와 근로자 사회보험료로 나가는 비율은 27.4%입니다. 추가로 번 100 가운데 근로자에게 남는 몫은 63이며, 한계세율은 37.2%입니다.
급여가 두 배인 KES 1,866,200 기준으로 평균세율은 31%, 한계세율은 33%입니다.
한계세율은 연봉 약 KES 467,000 수준에서 가장 높습니다: 37.2%. 연봉 약 KES 1,290,000 수준에서 근로자 사회보험료가 상한에 도달하고, 인상분 중 보험료 비율은 10.2% 수준에서 4.3% 수준으로 떨어집니다.
수치 보기
| 세전 급여 | 평균세율 | 한계세율 |
|---|---|---|
| KES 186,620 | 10.3% | 10.2% |
| KES 373,240 | 13.4% | 32.7% |
| KES 559,860 | 20.8% | 37.2% |
| KES 746,480 | 24.9% | 37.2% |
| KES 933,100 · 기준 급여 | 27.4% | 37.2% |
| KES 1,119,720 | 29% | 37.2% |
| KES 1,306,340 | 30.1% | 33% |
| KES 1,492,960 | 30.5% | 33% |
| KES 1,679,580 | 30.8% | 33% |
| KES 1,866,200 | 31% | 33% |
| KES 2,052,820 | 31.2% | 33% |
| KES 2,239,440 | 31.3% | 33% |
| KES 2,426,060 | 31.5% | 33% |
| KES 2,612,680 | 31.6% | 33% |
| KES 2,799,300 | 31.7% | 33% |
| KES 2,985,920 | 31.7% | 33% |
| KES 3,172,540 | 31.8% | 33% |
| KES 3,359,160 | 31.9% | 33% |
| KES 3,545,780 | 31.9% | 33% |
| KES 3,732,400 | 32% | 33% |
평균세율과 한계세율, 계산 예시와 함께:
급여 인상: 실수령액은 얼마나 늘어날까요? (케냐)
50개국 비교
케냐: 연봉 KES 933,100 기준 금액을 각국 통화로 환산하면 실수령 비율은 72.6%이며, 순위는 50개국 중 45위입니다.
같은 급여에서 실수령이 가장 많은 나라: 벨기에 (104.3%), 가장 적은 나라: 스위스 (-1.2%).
비율이 100% 넘는 나라에서는 저소득층 환급형 세액공제가 세금과 사회보험료보다 많이 지급되어 실수령액이 세전 급여보다 많습니다: 벨기에.
50개국 모두 보기
| 순위 | 국가 | 실수령 비율 |
|---|---|---|
| 1 | 벨기에 | 104.3% |
| 2 | 영국 | 100% |
| 3 | 아일랜드 | 100% |
| 4 | 홍콩 | 100% |
| 5 | 호주 | 100% |
| 6 | 노르웨이 | 100% |
| 7 | 룩셈부르크 | 99% |
| 8 | 이탈리아 | 96.9% |
| 9 | 에스토니아 | 96.4% |
| 10 | 남아프리카 공화국 | 95.9% |
| 11 | 인도 | 95.7% |
| 12 | 태국 | 95.6% |
| 13 | 멕시코 | 94.9% |
| 14 | 캐나다 | 94.5% |
| 15 | 대만 | 93.7% |
| 16 | 콜롬비아 | 93.5% |
| 17 | 스페인 | 93.5% |
| 18 | 인도네시아 | 92.5% |
| 19 | 스웨덴 | 92.3% |
| 20 | 오스트리아 | 92.1% |
| 21 | 브라질 | 91.8% |
| 22 | 핀란드 | 91.8% |
| 23 | 대한민국 | 89.7% |
| 24 | 덴마크 | 89.7% |
| 25 | 라트비아 | 89.5% |
| 26 | 포르투갈 | 89% |
| 27 | 키프로스 | 88.6% |
| 28 | 크로아티아 | 88.5% |
| 29 | 말레이시아 | 88.2% |
| 30 | 필리핀 | 88.2% |
| 31 | 그리스 | 86.6% |
| 32 | 슬로바키아 | 86.3% |
| 33 | 튀르키예 | 85% |
| 34 | 일본 | 84.8% |
| 35 | 뉴질랜드 | 84.2% |
| 36 | 몰타 | 81.3% |
| 37 | 리투아니아 | 80.5% |
| 38 | 싱가포르 | 80.1% |
| 39 | 체코 | 78.6% |
| 40 | 폴란드 | 78.5% |
| 41 | 독일 | 78.1% |
| 42 | 불가리아 | 77.6% |
| 43 | 프랑스 | 75% |
| 44 | 미국 | 72.7% |
| 45 | 케냐 | 72.6% |
| 46 | 네덜란드 | 70.5% |
| 47 | 슬로베니아 | 69.1% |
| 48 | 헝가리 | 66.5% |
| 49 | 루마니아 | 61.4% |
| 50 | 스위스 | -1.2% |
모든 나라는 자녀가 없는 같은 1인 가구를 기준으로 계산했고, 급여는 다음 날짜의 환율로 환산했습니다: 2026년 10월 2일. 한 나라에서 흔한 급여가 다른 나라에서는 높은 급여이므로, 누진 세제는 임금이 낮은 나라에서 더 무겁게 작용합니다. 이 순위는 구매력이나 연금, 의료처럼 사회보험료로 충당하는 혜택에 대해서는 아무것도 알려 주지 않습니다. 새 규정이 아직 확정되지 않은 나라는 마지막으로 확정된 연도로 계산했습니다: 노르웨이 (2025), 루마니아 (2025) 및 벨기에 (2025).
최근 개정
모형에는 다음 최근 개정이 이미 반영되어 있습니다.
- PAYE 세율은 10%–35%, 연간 개인 세액공제는 28,800 KES입니다.
- 2월부터 근로자와 고용주의 NSSF 기여금 상한이 각각 월 6,480 KES로 인상됩니다.
급여명세서 너머
이 나라의 해고, 실업, 질병, 육아휴직, 임금 체불에 관한 법정 규정입니다.
해고 예고와 해고
Employment Act, 2007
28일
월급 근로자 해고 예고
제35조: 서면 예고 또는 대체 지급이 필요합니다. 계약상 예고 기간이 더 길면 그 기간이 우선합니다.
실업급여
National Social Security Fund (NSSF)
은퇴와 보험 사고
NSSF 목적
연금 기여금이 실직으로 잃은 임금을 자동적인 월 급여로 대체하지는 않습니다.
질병 시 급여
Employment Act · sections 26 and 30 / Regulation of Wages (General) Order · paragraphs 2 and 12
전액 급여 7일 + 절반 급여 7일
Employment Act 최소 기준
제30조: 연속 2개월 근무 후 매 12개월에 적용됩니다. 사용자에게 알리고 의료 증명서를 제출해야 합니다.
육아휴직
Employment Act · sections 29 and 29A
3개월 전액 임금
출산휴가
업무 복귀가 보호됩니다. 요구되는 사전 통지를 하세요.
임금 체불
Employment Act · Part VIII
최대 6개월
체불 임금
제68조는 특정 예고, 휴가 및 해고 관련 채무도 포함합니다.
내 급여 계산하기
계산기는 이 페이지의 기준 급여로 열립니다. 급여, 지역, 가구를 바꿔 내 숫자를 확인해 보세요.
방법과 출처
이 페이지의 모든 금액은 계산기와 같은 세금 모형에서 나옵니다. 월 금액은 연간 결과를 12로 나눈 것이며, 실제 급여명세서와 다를 수 있습니다.
가정: 35세 1인 가구, 자녀 없음, 교회 소속 없음, 과세연도 2026.
공식 출처
- Kenya Revenue Authority · PAYE
- National Social Security Fund
- Social Health Authority
- KRA – Income Tax Act (legislation as at 1 July 2026)
- KRA – Amendments to PAYE computation (December 2024)
- NSSF – Notice to employers: Year 4 (2026) contribution rates
- Kenya Gazette – Social Health Insurance (General) Regulations 2024
- KRA – Affordable Housing Levy collection notice (March 2024)
- 유로 기준환율(2026년 10월 2일, 유럽중앙은행)