Irlandia: gaji dan pajak

Ke mana uangnya pergi

Dari €44.816 bruto, pajak penghasilan (Income Tax) mengambil €6.004 dan iuran karyawan (PRSI) mengambil €2.571. Sisanya €36.241 per tahun, rata-rata €3.020 per bulan.

Pemberi kerja membayar tambahan €5.731 dalam bentuk iuran, atau 12,8% dari gaji. Total biaya posisi ini €50.547 per tahun.

Cara kerja pajak penghasilan

Di sini pajak penghasilan (Income Tax) naik dalam 2 lapisan, dari 20% hingga 40%. Tarif tertinggi berlaku mulai €44.000 penghasilan kena pajak. Batas itu mendekati gaji acuan sebesar €44.816.

Lapisan berlaku untuk penghasilan kena pajak, yaitu sisa setelah pengurangan dan iuran yang dapat dikurangkan. Karena itu tarif mulai terasa lebih lambat daripada yang terlihat dari gaji bruto.

Iuran karyawan memiliki batas atas: di atas gaji sekitar €79.900 per tahun, bagian yang dibatasi tidak naik lagi.

Pasangan menikah dapat dikenai pajak bersama, yang biasanya menurunkan pajak bila salah satunya berpenghasilan jauh lebih tinggi. Angka di sini untuk orang lajang.

Bagaimana tarif naik seiring gaji

Pajak penghasilan mulai dikenakan pada gaji bruto sekitar €13.200 per tahun.

Pada €44.816, 19,1% dari gaji masuk ke pajak penghasilan dan iuran karyawan. Dari setiap tambahan 100, 51 sampai ke karyawan, artinya tarif marginal 48,7%.

Pada gaji dua kali lipat, €89.632, tarif rata-rata 34,9% dan tarif marginal 52,2%.

Tarif marginal paling tinggi pada gaji sekitar €71.700: 53,7%. Pada gaji sekitar €79.900, iuran karyawan mencapai batas atas, dan bagiannya dari setiap kenaikan gaji turun dari 5,7% menjadi 4,2%.

Tarif rata-rata dan tarif marginal, dengan contoh perhitungan:
Kenaikan gaji: berapa tambahan gaji bersih? (Irlandia)

Di antara 50 negara

Irlandia: dengan gaji yang sama, €44.816 per tahun, yang dikonversi ke setiap mata uang lokal, yang diterima bersih 80,9%; peringkat 9 dari 50.

Dari gaji yang sama, sisa terbanyak di: Taiwan (91,7%); paling sedikit di: Rumania (58,5%).

Setiap negara dihitung untuk orang lajang yang sama tanpa anak, dengan gaji dikonversi memakai kurs tanggal 2 Oktober 2026. Gaji yang biasa di satu negara bisa tinggi di negara lain, sehingga sistem progresif terasa lebih berat di tempat yang upahnya lebih rendah. Peringkat ini tidak mengatakan apa pun tentang daya beli atau tentang apa yang dibiayai iuran, seperti pensiun dan layanan kesehatan. Bila aturan baru belum final, negara dihitung dengan tahun terakhir yang sudah disahkan: Belgia (2025), Norwegia (2025), dan Rumania (2025).

Perubahan terbaru

Model sudah memuat perubahan terbaru ini.

• Ambang batas pita USC 3% dinaikkan menjadi €28.700 (sebelumnya €27.382), mengurangi USC bagi penghasilan menengah.
• Pendaftaran otomatis pensiun My Future Fund diluncurkan pada 1 Januari 2026: karyawan berusia 23-60 tahun yang berpenghasilan €20.000 atau lebih berkontribusi 1,5% dari gaji (atas penghasilan hingga €80.000), dicocokkan dengan 1,5% dari pemberi kerja ditambah tambahan 0,5% dari Negara.
• Tarif PRSI naik lebih lanjut sebesar 0,15 poin persentase mulai 1 Oktober 2026: tarif pekerja dari 4,2% menjadi 4,35%; tarif pemberi kerja dari 9,0%/11,25% menjadi 9,15%/11,40%.
• PPN atas makanan restoran dan katering dipotong dari 13,5% menjadi 9% mulai 1 Juli 2026.
• Pita tarif standar tetap €44.000 untuk orang lajang; kredit pribadi dan PAYE tidak berubah.

Di luar slip gaji

Aturan hukum negara ini tentang pemutusan hubungan kerja, pengangguran, sakit, cuti orang tua, dan upah yang belum dibayar.

• Pemberitahuan dan PHK

  Minimum Notice and Terms of Employment Acts

  1 minggu

  Pemberitahuan awal pemberi kerja

  Pemberitahuan pemberi kerja dimulai 1 minggu setelah 13 minggu masa kerja berkelanjutan dan di bawah 2 tahun.

• Tunjangan pengangguran

  Jobseeker’s Pay-Related Benefit

  39 minggu

  Durasi riwayat iuran panjang

  Dengan sedikitnya 260 iuran pekerjaan memenuhi syarat dan syarat lain, program terkait upah berlangsung hingga 39 minggu.

• Upah saat sakit

  Statutory Sick Leave

  5 hari

  Hari berbayar tahunan 2026

  Panduan 2026 terkini mempertahankan 5 hari kerja terjadwal dibayar pemberi kerja per tahun kalender.

• Cuti orang tua

  Parent’s Leave / Parent’s Benefit

  9 minggu

  Periode Parent’s Benefit

  Setiap orang tua memenuhi syarat dapat menerima 9 minggu Parent’s Benefit saat mengambil Parent’s Leave terkait.

• Upah yang belum dibayar

  Insolvency Payments Scheme

  8 minggu

  Batas pembayaran tunggakan upah

  Tunggakan upah memenuhi syarat dicakup hingga 8 minggu; upah liburan, sakit kontraktual, dan pemberitahuan minimum memiliki batas program sendiri.

Metode dan sumber

Sumber resmi

• Revenue · PAYE
• Department of Social Protection · PRSI
• Kurs referensi euro, 2 Oktober 2026 (ECB)