Portugal: gaji dan pajak

Ke mana uangnya pergi

Dari €17.500 bruto, pajak penghasilan (IRS) mengambil €1.528 dan iuran karyawan (Segurança Social) mengambil €1.925. Sisanya €14.047 per tahun, rata-rata €1.171 per bulan.

Pemberi kerja membayar tambahan €4.331 dalam bentuk iuran, atau 24,8% dari gaji. Total biaya posisi ini €21.831 per tahun.

Cara kerja pajak penghasilan

Di sini pajak penghasilan (IRS) naik dalam 9 lapisan, dari 12,5% hingga 48%. Tarif tertinggi berlaku mulai €86.634 penghasilan kena pajak. Batas itu 5 kali gaji acuan sebesar €17.500, jadi hanya penghasilan tinggi yang mencapai tarif tertinggi.

Lapisan berlaku untuk penghasilan kena pajak, yaitu sisa setelah pengurangan dan iuran yang dapat dikurangkan. Karena itu tarif mulai terasa lebih lambat daripada yang terlihat dari gaji bruto.

Pajak juga berbeda menurut wilayah. Model mengenal 3 aturan wilayah; halaman ini memakai wilayah: Portugal Daratan.

Bagaimana tarif naik seiring gaji

Pajak penghasilan mulai dikenakan pada gaji bruto sekitar €12.900 per tahun.

Pada €17.500, 19,7% dari gaji masuk ke pajak penghasilan dan iuran karyawan. Dari setiap tambahan 100, 68 sampai ke karyawan, artinya tarif marginal 32,2%.

Pada gaji dua kali lipat, €35.000, tarif rata-rata 28,6% dan tarif marginal 45,9%.

Tarif marginal paling tinggi pada gaji sekitar €14.000: 56%. Pada gaji sekitar €15.900, keringanan pajak yang menyusut seiring naiknya gaji, atau zona dengan tarif lebih curam, berakhir; tarif marginal turun dari 53,8% menjadi 28,7%. Pada gaji sekitar €41.600, keringanan pajak yang menyusut seiring naiknya gaji, atau zona dengan tarif lebih curam, berakhir; tarif marginal turun dari 45,9% menjadi 42,1%.

Tarif rata-rata dan tarif marginal, dengan contoh perhitungan:
Kenaikan gaji: berapa tambahan gaji bersih? (Portugal)

Di antara 50 negara

Portugal: dengan gaji yang sama, €17.500 per tahun, yang dikonversi ke setiap mata uang lokal, yang diterima bersih 80,3%; peringkat 32 dari 50.

Dari gaji yang sama, sisa terbanyak di: Belgia (103,2%); paling sedikit di: Swiss (58,4%).

Di atas 100%, kredit pajak yang dapat dikembalikan bagi berpenghasilan rendah membayar lebih banyak daripada yang diambil pajak dan iuran, sehingga gaji bersih melebihi gaji kotor: Belgia.

Setiap negara dihitung untuk orang lajang yang sama tanpa anak, dengan gaji dikonversi memakai kurs tanggal 2 Oktober 2026. Gaji yang biasa di satu negara bisa tinggi di negara lain, sehingga sistem progresif terasa lebih berat di tempat yang upahnya lebih rendah. Peringkat ini tidak mengatakan apa pun tentang daya beli atau tentang apa yang dibiayai iuran, seperti pensiun dan layanan kesehatan. Bila aturan baru belum final, negara dihitung dengan tahun terakhir yang sudah disahkan: Belgia (2025), Norwegia (2025), dan Rumania (2025).

Perubahan terbaru

Model sudah memuat perubahan terbaru ini.

• Skala IRS diperbarui dengan 9 kurung: tarif terendah 12,5% untuk penghasilan hingga €8.342; tarif tertinggi 48% di atas €86.634.
• Pembebasan IRS Jovem berlanjut dengan cakupan yang diperluas (hingga usia 35 tahun, hingga 10 tahun masa kerja).
• Tarif Segurança Social pekerja tidak berubah di 11%; tarif pemberi kerja tidak berubah di 23,75%.

Perbedaan antarwilayah

Model mengenal 3 aturan wilayah. Pada €17.500, gaji bersih berkisar dari €14.047 (Portugal Daratan) hingga €14.580 (Madeira), selisih €534 per tahun.

Di luar slip gaji

Aturan hukum negara ini tentang pemutusan hubungan kerja, pengangguran, sakit, cuti orang tua, dan upah yang belum dibayar.

• Pemberitahuan dan PHK

  Despedimento coletivo

  15 hari

  Pemberitahuan kolektif masa kerja singkat

  Pemberitahuan awal pemutusan kolektif sedikitnya 15 hari di bawah 1 tahun masa kerja.

• Tunjangan pengangguran

  Subsídio de Desemprego

  360 hari / 24 bulan

  Syarat iuran biasa

  Biasanya memerlukan sedikitnya 360 hari penghasilan pekerja tercatat dalam 24 bulan sebelum pengangguran.

• Upah saat sakit

  Subsídio de Doença

  55%

  Tingkat biasa awal

  Manfaat biasa selama 30 hari sakit pertama memakai 55% penghasilan acuan; kasus pendapatan rendah serta keluarga tertentu menerima tambahan.

• Cuti orang tua

  Subsídio parental inicial

  120 hari / 100%

  Pilihan cuti awal lebih singkat

  Pilihan 120 hari memakai 100% penghasilan acuan hukum.

• Upah yang belum dibayar

  Fundo de Garantia Salarial

  6 bulan

  Batas total periode gaji

  Batas pembayaran total biasa dana setara 6 bulan remunerasi.

Metode dan sumber

Sumber resmi

• Autoridade Tributária e Aduaneira · CIRS Artigo 68
• Direção-Geral da Segurança Social
• Kurs referensi euro, 2 Oktober 2026 (ECB)