Spanyol: gaji dan pajak

Ke mana uangnya pergi

Dari €24.497 bruto, pajak penghasilan (IRPF) mengambil €3.168 dan iuran karyawan (Seguridad Social) mengambil €1.592. Sisanya €19.737 per tahun, rata-rata €1.645 per bulan.

Pemberi kerja membayar tambahan €7.876 dalam bentuk iuran, atau 32,1% dari gaji. Total biaya posisi ini €32.373 per tahun.

Cara kerja pajak penghasilan

Di sini pajak penghasilan (IRPF) naik dalam 10 lapisan, dari 18% hingga 45%. Tarif tertinggi berlaku mulai €300.000 penghasilan kena pajak. Batas itu 12,2 kali gaji acuan sebesar €24.497, jadi hanya penghasilan tinggi yang mencapai tarif tertinggi.

Lapisan berlaku untuk penghasilan kena pajak, yaitu sisa setelah pengurangan dan iuran yang dapat dikurangkan. Karena itu tarif mulai terasa lebih lambat daripada yang terlihat dari gaji bruto.

Iuran karyawan memiliki batas atas: di atas gaji €61.214 per tahun, bagian yang dibatasi tidak naik lagi.

Pajak juga berbeda menurut wilayah. Model mengenal 17 aturan wilayah; halaman ini memakai wilayah: Komunitas Madrid.

Pasangan menikah dapat dikenai pajak bersama, yang biasanya menurunkan pajak bila salah satunya berpenghasilan jauh lebih tinggi. Angka di sini untuk orang lajang.

Bagaimana tarif naik seiring gaji

Pajak penghasilan mulai dikenakan pada gaji bruto sekitar €17.200 per tahun.

Pada €24.497, 19,4% dari gaji masuk ke pajak penghasilan dan iuran karyawan. Dari setiap tambahan 100, 68 sampai ke karyawan, artinya tarif marginal 32,5%.

Pada gaji dua kali lipat, €48.994, tarif rata-rata 27,4% dan tarif marginal 40,1%.

Tarif marginal paling tinggi pada gaji sekitar €19.600: 71,9%. Pada gaji sekitar €21.000, keringanan pajak yang menyusut seiring naiknya gaji, atau zona dengan tarif lebih curam, berakhir; tarif marginal turun dari 74% menjadi 29%. Pada gaji €61.214, iuran karyawan mencapai batas atas, dan bagiannya dari setiap kenaikan gaji turun dari 6,5% menjadi 0,2%.

Tarif rata-rata dan tarif marginal, dengan contoh perhitungan:
Kenaikan gaji: berapa tambahan gaji bersih? (Spanyol)

Di antara 50 negara

Spanyol: dengan gaji yang sama, €24.497 per tahun, yang dikonversi ke setiap mata uang lokal, yang diterima bersih 80,6%; peringkat 24 dari 50.

Dari gaji yang sama, sisa terbanyak di: Belgia (95,7%); paling sedikit di: Rumania (58,5%).

Setiap negara dihitung untuk orang lajang yang sama tanpa anak, dengan gaji dikonversi memakai kurs tanggal 2 Oktober 2026. Gaji yang biasa di satu negara bisa tinggi di negara lain, sehingga sistem progresif terasa lebih berat di tempat yang upahnya lebih rendah. Peringkat ini tidak mengatakan apa pun tentang daya beli atau tentang apa yang dibiayai iuran, seperti pensiun dan layanan kesehatan. Bila aturan baru belum final, negara dihitung dengan tahun terakhir yang sudah disahkan: Belgia (2025), Norwegia (2025), dan Rumania (2025).

Perubahan terbaru

Model sudah memuat perubahan terbaru ini.

• Kurung tramo autonómico CCAA (komunitas otonom) diperbarui untuk 2026; alat ini menggunakan skala regional default.
• Batas atas upah Seguridad Social (cotizaciones) dinaikkan menjadi €61.214,40/tahun; iuran pemberi kerja MEI 0,75%.
• Ambang batas kurung nasional IRPF tidak berubah; tarif tertinggi 47% untuk penghasilan di atas €300.000 tetap berlaku.
• Potongan penghasilan kerja (DA 61ª) dinaikkan menjadi €590,89 untuk penghasilan kerja kotor hingga €17.094 (SMI), menurun bertahap menjadi nol pada €20.048,45 (RDL 5/2026); penerima upah setara SMI kini tidak membayar IRPF.

Perbedaan antarwilayah

Model mengenal 17 aturan wilayah. Pada €24.497, gaji bersih berkisar dari €19.499 (Kepulauan Balearic) hingga €21.552 (Ceuta), selisih €2.053 per tahun.

Di luar slip gaji

Aturan hukum negara ini tentang pemutusan hubungan kerja, pengangguran, sakit, cuti orang tua, dan upah yang belum dibayar.

• Pemberitahuan dan PHK

  Estatuto de los Trabajadores: despido por causas objetivas

  15 hari

  Pemberitahuan pemutusan karena alasan objektif

  Prosedur biasa pemutusan objektif tertulis memberi 15 hari pemberitahuan sebelumnya.

• Tunjangan pengangguran

  Prestación contributiva por desempleo

  70%

  Tingkat manfaat tahap pertama

  Seratus delapan puluh hari manfaat pertama memakai 70% penilaian acuan hukum berdasarkan iuran.

• Upah saat sakit

  Incapacidad temporal

  60%

  Tingkat sakit awal biasa

  Untuk sakit umum atau kecelakaan non-kerja, 60% dasar hukum berlaku dari hari keempat hingga kedua puluh.

• Cuti orang tua

  Permiso por nacimiento y cuidado de menor

  19 minggu

  Hak cuti kelahiran saat ini

  Untuk kelahiran menurut reformasi berlaku 31 Juli 2025, masing-masing orang tua biasanya memiliki 19 minggu cuti kelahiran dan pengasuhan yang dilindungi.

• Upah yang belum dibayar

  Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)

  120 hari

  Batas hari upah yang belum dibayar

  Penjaminan insolvensi dapat mencakup hingga 120 hari gaji belum dibayar memenuhi syarat.

Metode dan sumber

Sumber resmi

• Agencia Tributaria · Retenciones
• Seguridad Social
• Kurs referensi euro, 2 Oktober 2026 (ECB)