Lituania: gaji dan pajak

Ke mana uangnya pergi

Dari €23.208 bruto, pajak penghasilan (Gyventojų pajamų mokestis) mengambil €3.767 dan iuran karyawan (Valstybinis socialinis draudimas (VSD), Privalomasis sveikatos draudimas (PSD), dan II pakopos pensijų kaupimas) mengambil €4.526. Sisanya €14.915 per tahun, rata-rata €1.243 per bulan.

Pemberi kerja membayar tambahan €411 dalam bentuk iuran, atau 1,8% dari gaji. Total biaya posisi ini €23.619 per tahun.

Cara kerja pajak penghasilan

Di sini pajak penghasilan (Gyventojų pajamų mokestis) naik dalam 3 lapisan, dari 20% hingga 32%. Tarif tertinggi berlaku mulai €138.729 penghasilan kena pajak. Batas itu 6 kali gaji acuan sebesar €23.208, jadi hanya penghasilan tinggi yang mencapai tarif tertinggi.

Lapisan berlaku untuk penghasilan kena pajak, yaitu sisa setelah pengurangan dan iuran yang dapat dikurangkan. Karena itu tarif mulai terasa lebih lambat daripada yang terlihat dari gaji bruto.

Bagaimana tarif naik seiring gaji

Pajak penghasilan mulai dikenakan pada gaji bruto sekitar €8.990 per tahun.

Pada €23.208, 35,7% dari gaji masuk ke pajak penghasilan dan iuran karyawan. Dari setiap tambahan 100, 51 sampai ke karyawan, artinya tarif marginal 49,3%.

Pada gaji dua kali lipat, €46.416, tarif rata-rata 39,5% dan tarif marginal 39,5%.

Tarif marginal paling tinggi pada gaji sekitar €13.900: 49,3%. Pada gaji sekitar €32.100, keringanan pajak yang menyusut seiring naiknya gaji, atau zona dengan tarif lebih curam, berakhir; tarif marginal turun dari 49,3% menjadi 39,5%.

Tarif rata-rata dan tarif marginal, dengan contoh perhitungan:
Kenaikan gaji: berapa tambahan gaji bersih? (Lituania)

Di antara 50 negara

Lituania: dengan gaji yang sama, €23.208 per tahun, yang dikonversi ke setiap mata uang lokal, yang diterima bersih 64,3%; peringkat 49 dari 50.

Dari gaji yang sama, sisa terbanyak di: Belgia (97,7%); paling sedikit di: Rumania (58,5%).

Setiap negara dihitung untuk orang lajang yang sama tanpa anak, dengan gaji dikonversi memakai kurs tanggal 2 Oktober 2026. Gaji yang biasa di satu negara bisa tinggi di negara lain, sehingga sistem progresif terasa lebih berat di tempat yang upahnya lebih rendah. Peringkat ini tidak mengatakan apa pun tentang daya beli atau tentang apa yang dibiayai iuran, seperti pensiun dan layanan kesehatan. Bila aturan baru belum final, negara dihitung dengan tahun terakhir yang sudah disahkan: Belgia (2025), Norwegia (2025), dan Rumania (2025).

Perubahan terbaru

Model sudah memuat perubahan terbaru ini.

• Pajak penghasilan memiliki tiga lapisan: 20% hingga €83.237,40, 25% atas bagian di atasnya hingga €138.729, dan 32% atas sisanya.
• Upah minimum bulanan naik menjadi €1.153. NPD tahunan menggunakan satu rumus: €8.964 dikurangi 0,49 kali penghasilan di atas €13.836; rumus kedua dihapus.
• PPN atas akomodasi yang memenuhi syarat dan angkutan penumpang reguler naik dari 9% menjadi 12% pada 1 Januari 2026.

Di luar slip gaji

Aturan hukum negara ini tentang pemutusan hubungan kerja, pengangguran, sakit, cuti orang tua, dan upah yang belum dibayar.

• Pemberitahuan dan PHK

  Darbo kodeksas — 57, 59, 64, 218 ir 220 straipsniai

  1 bulan / 2 minggu

  Pemberitahuan pemberi kerja

  Pemberitahuan tertulis dua minggu jika masa kerja kurang dari satu tahun dan satu bulan sesudahnya; digandakan dalam lima tahun sebelum usia pensiun, dan tiga kali lipat antara lain untuk orang tua anak di bawah 14 tahun, pekerja hamil, dan penyandang disabilitas.

• Tunjangan pengangguran

  Nedarbo socialinio draudimo išmoka — Sodra / Užimtumo tarnyba

  12 bulan dalam 24

  Riwayat iuran

  Ajukan dalam 12 bulan sejak mendapat status penganggur; pembayaran dimulai pada hari kedelapan, atau setelah tiga bulan jika diberhentikan karena kesalahan pekerja.

• Upah saat sakit

  Ligos išmoka — Ligos ir motinystės socialinio draudimo įstatymas

  Hari 1–2

  Hari yang dibayar pemberi kerja

  Pemberi kerja membayar 62,06–100% dari rata-rata upah untuk dua hari kalender pertama ketidakmampuan yang jatuh pada hari kerja terjadwal; Sodra membayar mulai hari ketiga.

• Cuti orang tua

  Motinystės, tėvystės ir vaiko priežiūros išmokos — Sodra / Darbo kodeksas 132–134 str.

  126 hari pada 77,58%

  Cuti melahirkan

  Tujuh puluh hari sebelum dan 56 hari sesudah kelahiran (140 hari untuk kelahiran yang rumit atau kembar); dasar penghasilan dibatasi plafon iuran asuransi sosial tahunan dan minimum bulanan adalah €592.

• Upah yang belum dibayar

  Garantinis fondas (Sodra) / Darbo kodeksas 15, 147 ir 220 str.

  6 upah minimum

  Batas Dana Jaminan

  Membayar klaim upah bersih yang disetujui hingga enam upah minimum bulanan (€6.918 pada 2026); ajukan klaim kepada kurator dalam 30 hari dan ajukan ke Sodra dalam 12 bulan sejak persetujuan.

Metode dan sumber

Sumber resmi

• Valstybinė mokesčių inspekcija · Gyventojų pajamų mokestis
• Sodra · Įmokų tarifai
• Kurs referensi euro, 2 Oktober 2026 (ECB)