Jepang: gaji dan pajak

Ke mana uangnya pergi

Dari JP¥5.000.000 bruto, pajak penghasilan (所得税 / 住民税) mengambil JP¥335.473 dan iuran karyawan (厚生年金, 健康保険, dan 雇用保険) mengambil JP¥735.354. Sisanya JP¥3.929.173 per tahun, rata-rata JP¥327.431 per bulan.

Pemberi kerja membayar tambahan JP¥785.854 dalam bentuk iuran, atau 15,7% dari gaji. Total biaya posisi ini JP¥5.785.854 per tahun.

Cara kerja pajak penghasilan

Di sini pajak penghasilan (所得税 / 住民税) naik dalam 7 lapisan, dari 5% hingga 45%. Tarif tertinggi berlaku mulai JP¥40.000.000 penghasilan kena pajak. Batas itu 8 kali gaji acuan sebesar JP¥5.000.000, jadi hanya penghasilan tinggi yang mencapai tarif tertinggi.

Lapisan berlaku untuk penghasilan kena pajak, yaitu sisa setelah pengurangan dan iuran yang dapat dikurangkan. Karena itu tarif mulai terasa lebih lambat daripada yang terlihat dari gaji bruto.

Iuran karyawan memiliki beberapa batas atas; bagian yang dibatasi berhenti naik pada gaji tahunan berikut: sekitar JP¥7.780.000 dan sekitar JP¥16.700.000.

Bagaimana tarif naik seiring gaji

Sedikit pajak penghasilan sudah terutang sejak jumlah pertama yang diperoleh.

Pada JP¥5.000.000, 21,4% dari gaji masuk ke pajak penghasilan dan iuran karyawan. Dari setiap tambahan 100, 75 sampai ke karyawan, artinya tarif marginal 24,7%.

Pada gaji dua kali lipat, JP¥10.000.000, tarif rata-rata 27,3% dan tarif marginal 34,5%.

Tarif marginal paling tinggi pada gaji sekitar JP¥14.500.000: 46,8%. Pada gaji sekitar JP¥7.780.000, iuran karyawan mencapai batas atas, dan bagiannya dari setiap kenaikan gaji turun dari 14,7% menjadi 5,6%. Pada gaji sekitar JP¥16.700.000, iuran karyawan mencapai batas atas, dan bagiannya dari setiap kenaikan gaji turun dari 5,6% menjadi 0,5%.

Tarif rata-rata dan tarif marginal, dengan contoh perhitungan:
Kenaikan gaji: berapa tambahan gaji bersih? (Jepang)

Di antara 50 negara

Jepang: dengan gaji yang sama, JP¥5.000.000 per tahun, yang dikonversi ke setiap mata uang lokal, yang diterima bersih 78,6%; peringkat 29 dari 50.

Dari gaji yang sama, sisa terbanyak di: Taiwan (94,3%); paling sedikit di: Rumania (58,5%).

Setiap negara dihitung untuk orang lajang yang sama tanpa anak, dengan gaji dikonversi memakai kurs tanggal 2 Oktober 2026. Gaji yang biasa di satu negara bisa tinggi di negara lain, sehingga sistem progresif terasa lebih berat di tempat yang upahnya lebih rendah. Peringkat ini tidak mengatakan apa pun tentang daya beli atau tentang apa yang dibiayai iuran, seperti pensiun dan layanan kesehatan. Bila aturan baru belum final, negara dihitung dengan tahun terakhir yang sudah disahkan: Belgia (2025), Norwegia (2025), dan Rumania (2025).

Perubahan terbaru

Model sudah memuat perubahan terbaru ini.

• Tarif dan kurung pajak penghasilan nasional tidak berubah.
• Tarif pajak penduduk tidak berubah di sekitar 10%.
• Batas atas golongan remunerasi asuransi sosial (kōsei-nenkin/kenkō-hoken) direvisi naik melalui surat edaran tahunan.

Di luar slip gaji

Aturan hukum negara ini tentang pemutusan hubungan kerja, pengangguran, sakit, cuti orang tua, dan upah yang belum dibayar.

• Pemberitahuan dan PHK

  労働基準法; 労働契約法

  30 hari

  Masa pemberitahuan

  Pada prinsipnya pemberi kerja wajib memberi pemberitahuan 30 hari sebelumnya atau pembayaran upah rata-rata yang sesuai; aturan hukum kontrak singkat, percobaan awal, dan pemutusan pengecualian yang disetujui berlaku.

• Tunjangan pengangguran

  雇用保険 — 基本手当

  50–80%

  Tingkat manfaat

  Tunjangan dasar biasanya menggunakan 50 hingga 80% upah rata-rata 6 bulan sebelum pengakhiran; usia 60 hingga 64 menggunakan 45 hingga 80%, dengan batas minimum dan maksimum menurut hukum.

• Upah saat sakit

  健康保険 — 傷病手当金

  2/3

  Tingkat manfaat

  Tunjangan harian sebesar dua pertiga rata-rata remunerasi bulanan standar yang berlaku setelah diubah menjadi jumlah harian, umumnya menggunakan 12 bulan sebelumnya.

• Cuti orang tua

  育児休業給付金; 出生後休業支援給付金

  67% / 50%

  Tingkat manfaat

  Manfaat cuti pengasuhan asuransi ketenagakerjaan menggunakan 67% dasar upah sebelum cuti selama 180 hari pertama dan 50% setelahnya, dengan batas serta syarat penghasilan.

• Upah yang belum dibayar

  未払賃金立替払制度

  80%

  Tingkat manfaat

  JOHAS mendahulukan 80% upah reguler dan tunjangan pengakhiran yang belum dibayar serta memenuhi syarat setelah insolvensi pemberi kerja, dengan batas berdasarkan usia saat pengakhiran.

Metode dan sumber

Sumber resmi

• 国税庁
• 日本年金機構
• Kurs referensi euro, 2 Oktober 2026 (ECB)