Slovakia: gaji dan pajak

Ke mana uangnya pergi

Dari €19.440 bruto, pajak penghasilan (Daň z príjmov) mengambil €2.028 dan iuran karyawan (Sociálne poistenie dan Zdravotné poistenie) mengambil €2.799. Sisanya €14.613 per tahun, rata-rata €1.218 per bulan.

Pemberi kerja membayar tambahan €7.037 dalam bentuk iuran, atau 36,2% dari gaji. Total biaya posisi ini €26.477 per tahun.

Cara kerja pajak penghasilan

Di sini pajak penghasilan (Daň z príjmov) naik dalam 4 lapisan, dari 19% hingga 35%. Tarif tertinggi berlaku mulai €75.010 penghasilan kena pajak. Batas itu 3,9 kali gaji acuan sebesar €19.440, jadi hanya penghasilan tinggi yang mencapai tarif tertinggi.

Lapisan berlaku untuk penghasilan kena pajak, yaitu sisa setelah pengurangan dan iuran yang dapat dikurangkan. Karena itu tarif mulai terasa lebih lambat daripada yang terlihat dari gaji bruto.

Bagaimana tarif naik seiring gaji

Pajak penghasilan mulai dikenakan pada gaji bruto sekitar €7.070 per tahun.

Pada €19.440, 24,8% dari gaji masuk ke pajak penghasilan dan iuran karyawan. Dari setiap tambahan 100, 69 sampai ke karyawan, artinya tarif marginal 30,6%.

Pada gaji dua kali lipat, €38.880, tarif rata-rata 28,9% dan tarif marginal 36%.

Tarif rata-rata dan tarif marginal, dengan contoh perhitungan:
Kenaikan gaji: berapa tambahan gaji bersih? (Slovakia)

Di antara 50 negara

Slovakia: dengan gaji yang sama, €19.440 per tahun, yang dikonversi ke setiap mata uang lokal, yang diterima bersih 75,2%; peringkat 39 dari 50.

Dari gaji yang sama, sisa terbanyak di: Belgia (101,7%); paling sedikit di: Rumania (58,5%).

Di atas 100%, kredit pajak yang dapat dikembalikan bagi berpenghasilan rendah membayar lebih banyak daripada yang diambil pajak dan iuran, sehingga gaji bersih melebihi gaji kotor: Belgia.

Setiap negara dihitung untuk orang lajang yang sama tanpa anak, dengan gaji dikonversi memakai kurs tanggal 2 Oktober 2026. Gaji yang biasa di satu negara bisa tinggi di negara lain, sehingga sistem progresif terasa lebih berat di tempat yang upahnya lebih rendah. Peringkat ini tidak mengatakan apa pun tentang daya beli atau tentang apa yang dibiayai iuran, seperti pensiun dan layanan kesehatan. Bila aturan baru belum final, negara dihitung dengan tahun terakhir yang sudah disahkan: Belgia (2025), Norwegia (2025), dan Rumania (2025).

Perubahan terbaru

Model sudah memuat perubahan terbaru ini.

• Tarif pajak 19%/25%/30%/35%, ambang €43.983,32 / €60.349,21 / €75.010,32; pengurang pribadi €5.966,73.
• Iuran kesehatan karyawan naik menjadi 5% dan atas keuntungan investasi kena pajak menjadi 16%; batas sosial bulanan €16.764; pengurangan bonus anak mulai €27.432.

Di luar slip gaji

Aturan hukum negara ini tentang pemutusan hubungan kerja, pengangguran, sakit, cuti orang tua, dan upah yang belum dibayar.

• Pemberitahuan dan PHK

  Zákonník práce (zákon č. 311/2001 Z. z.) · §§ 62, 76 a 77

  1 / 2 / 3 bulan

  Pemberitahuan pemberi kerja

  Untuk pemberhentian karena alasan organisasi atau kesehatan jangka panjang: satu bulan jika masa kerja kurang dari satu tahun, dua bulan mulai satu tahun, tiga bulan mulai lima tahun (§ 62). Pemberitahuan dimulai pada hari pertama bulan setelah penyampaian.

• Tunjangan pengangguran

  Dávka v nezamestnanosti · Sociálna poisťovňa (zákon č. 461/2003 Z. z., §§ 104–108)

  2 tahun dalam 4 tahun terakhir

  Riwayat iuran

  Minimal dua tahun (730 hari) asuransi pengangguran dalam empat tahun sebelum terdaftar sebagai pencari kerja; cara berakhirnya pekerjaan tidak memengaruhi kelayakan.

• Upah saat sakit

  Náhrada príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti (zákon č. 462/2003 Z. z.) / Nemocenské · Sociálna poisťovňa

  25% / 55%

  Pemberi kerja membayar hari 1–14

  Dari dasar penetapan harian: 25% untuk hari satu sampai tiga dan 55% untuk hari keempat sampai keempat belas; perjanjian kerja bersama dapat menetapkan hingga 80%.

• Cuti orang tua

  Materská a otcovská dovolenka, rodičovská dovolenka (Zákonník práce §§ 166–167) / Materské · Sociálna poisťovňa / Rodičovský príspevok · ÚPSVaR

  34 minggu pada 75%

  Tunjangan melahirkan

  Materské menggantikan 75% dari dasar penetapan harian selama 34 minggu (37 untuk ibu tunggal, 43 untuk kelahiran kembar); maksimum 2026 adalah €75,16 per hari.

• Upah yang belum dibayar

  Dávka garančného poistenia · Sociálna poisťovňa (zákon č. 461/2003 Z. z., §§ 102–103) / Zákonník práce §§ 69 a 129

  15 hari → keluar seketika

  Upah terlambat

  Upah jatuh tempo pada akhir bulan berikutnya; jika masih belum dibayar lima belas hari setelahnya, pekerja dapat mengakhiri hubungan kerja seketika dan menuntut dua bulan rata-rata penghasilan.

Metode dan sumber

Sumber resmi

• Finančná správa
• Sociálna poisťovňa
• Kurs referensi euro, 2 Oktober 2026 (ECB)