Slovenia: gaji dan pajak

Ke mana uangnya pergi

Dari €23.807 bruto, pajak penghasilan (Dohodnina) mengambil €2.223 dan iuran karyawan (Pokojninsko in invalidsko zavarovanje, Zdravstveno zavarovanje, Obvezni zdravstveni prispevek (OZP), Dolgotrajna oskrba, Zaposlovanje, dan Starševsko varstvo) mengambil €5.967. Sisanya €15.617 per tahun, rata-rata €1.301 per bulan.

Pemberi kerja membayar tambahan €4.071 dalam bentuk iuran, atau 17,1% dari gaji. Total biaya posisi ini €27.878 per tahun.

Cara kerja pajak penghasilan

Di sini pajak penghasilan (Dohodnina) naik dalam 5 lapisan, dari 16% hingga 50%. Tarif tertinggi berlaku mulai €82.346 penghasilan kena pajak. Batas itu 3,5 kali gaji acuan sebesar €23.807, jadi hanya penghasilan tinggi yang mencapai tarif tertinggi.

Lapisan berlaku untuk penghasilan kena pajak, yaitu sisa setelah pengurangan dan iuran yang dapat dikurangkan. Karena itu tarif mulai terasa lebih lambat daripada yang terlihat dari gaji bruto.

Bagaimana tarif naik seiring gaji

Pajak penghasilan mulai dikenakan pada gaji bruto sekitar €13.900 per tahun.

Pada €23.807, 34,4% dari gaji masuk ke pajak penghasilan dan iuran karyawan. Dari setiap tambahan 100, 57 sampai ke karyawan, artinya tarif marginal 43,1%.

Pada gaji dua kali lipat, €47.614, tarif rata-rata 39% dan tarif marginal 48,5%.

Pada gaji sekitar €17.700, keringanan pajak yang menyusut seiring naiknya gaji, atau zona dengan tarif lebih curam, berakhir; tarif marginal turun dari 54% menjadi 35,4%.

Tarif rata-rata dan tarif marginal, dengan contoh perhitungan:
Kenaikan gaji: berapa tambahan gaji bersih? (Slovenia)

Di antara 50 negara

Slovenia: dengan gaji yang sama, €23.807 per tahun, yang dikonversi ke setiap mata uang lokal, yang diterima bersih 65,6%; peringkat 48 dari 50.

Dari gaji yang sama, sisa terbanyak di: Belgia (96,7%); paling sedikit di: Rumania (58,5%).

Setiap negara dihitung untuk orang lajang yang sama tanpa anak, dengan gaji dikonversi memakai kurs tanggal 2 Oktober 2026. Gaji yang biasa di satu negara bisa tinggi di negara lain, sehingga sistem progresif terasa lebih berat di tempat yang upahnya lebih rendah. Peringkat ini tidak mengatakan apa pun tentang daya beli atau tentang apa yang dibiayai iuran, seperti pensiun dan layanan kesehatan. Bila aturan baru belum final, negara dihitung dengan tahun terakhir yang sudah disahkan: Belgia (2025), Norwegia (2025), dan Rumania (2025).

Perubahan terbaru

Model sudah memuat perubahan terbaru ini.

• Pengurangan umum naik menjadi €5.551,93; batas pertama ialah penghasilan kena pajak €9.721,43, dengan tarif 16%, 26%, 33%, 39%, dan 50%.
• Iuran perawatan berlaku masing-masing 1% sepanjang tahun. OZP bulanan €37,17 pada Januari–Februari dan €39,36 sejak Maret: €467,94 setahun.

Di luar slip gaji

Aturan hukum negara ini tentang pemutusan hubungan kerja, pengangguran, sakit, cuti orang tua, dan upah yang belum dibayar.

• Pemberitahuan dan PHK

  Zakon o delovnih razmerjih (ZDR-1) — 94., 108. in 200. člen

  15–80 hari

  Pemberitahuan pemberi kerja

  Lima belas hari pada tahun pertama dan tiga puluh untuk satu sampai dua tahun, lalu dua hari tambahan per tahun penuh hingga enam puluh; setelah dua puluh lima tahun menjadi delapan puluh kecuali perjanjian sektoral menetapkan minimal enam puluh.

• Tunjangan pengangguran

  Denarno nadomestilo za primer brezposelnosti — Zakon o urejanju trga dela (ZUTD) / Zavod RS za zaposlovanje

  10 dari 24 bulan

  Asuransi yang memenuhi syarat

  Asuransi pengangguran dalam dua puluh empat bulan sebelum menganggur; pemohon di bawah tiga puluh tahun memerlukan enam bulan. Ajukan dalam tiga puluh hari sejak asuransi berakhir, atau masa pembayaran dipersingkat.

• Upah saat sakit

  Nadomestilo plače med začasno zadržanostjo od dela — ZDR-1 / ZZVZZ / ZZZS

  30 hari kerja

  Masa dibayar pemberi kerja

  Pemberi kerja membayar 80% dari gaji penuh waktu bulan sebelumnya hingga tiga puluh hari kerja per ketidakhadiran dan paling banyak delapan puluh hari kerja per tahun kalender.

• Cuti orang tua

  Materinski, očetovski in starševski dopust — Zakon o starševskem varstvu in družinskih prejemkih (ZSDP-1)

  105 hari

  Cuti melahirkan

  Dimulai dua puluh delapan hari sebelum perkiraan kelahiran, dengan lima belas hari wajib; tunjangan melahirkan adalah 100% dari dasar iuran dua belas bulan tanpa batas atas.

• Upah yang belum dibayar

  Javni štipendijski, razvojni, invalidski in preživninski sklad RS (ZJSRS) / ZDR-1

  90 hari

  Batas waktu klaim dana

  Ajukan permohonan ke Dinas Ketenagakerjaan (Zavod RS za zaposlovanje) dalam sembilan puluh hari sejak berakhirnya pekerjaan; klaim kepailitan biasanya juga harus diajukan tepat waktu.

Metode dan sumber

Sumber resmi

• Finančna uprava Republike Slovenije · Dohodek iz zaposlitve
• Finančna uprava Republike Slovenije · Prispevki za socialno varnost
• Uradni list Republike Slovenije · Lestvica in olajšave 2026
• Kurs referensi euro, 2 Oktober 2026 (ECB)