Austria: gaji dan pajak

Ke mana uangnya pergi

Dari €55.678 bruto, pajak penghasilan (Lohnsteuer / Einkommensteuer) mengambil €6.897 dan iuran karyawan (Sozialversicherung) mengambil €9.981. Sisanya €38.800 per tahun, rata-rata €3.233 per bulan.

Pemberi kerja membayar tambahan €16.408 dalam bentuk iuran, atau 29,5% dari gaji. Total biaya posisi ini €72.086 per tahun.

Cara kerja pajak penghasilan

Di sini pajak penghasilan (Lohnsteuer / Einkommensteuer) naik dalam 6 lapisan, dari 20% hingga 55%. Tarif tertinggi berlaku mulai €1.000.000 penghasilan kena pajak. Batas itu 18 kali gaji acuan sebesar €55.678, jadi hanya penghasilan tinggi yang mencapai tarif tertinggi.

€13.539 pertama penghasilan kena pajak tidak dikenai pajak.

Lapisan berlaku untuk penghasilan kena pajak, yaitu sisa setelah pengurangan dan iuran yang dapat dikurangkan. Karena itu tarif mulai terasa lebih lambat daripada yang terlihat dari gaji bruto.

Iuran karyawan memiliki batas atas: di atas gaji €97.020 per tahun, bagian yang dibatasi tidak naik lagi.

Pajak juga berbeda menurut wilayah. Model mengenal 9 aturan wilayah; halaman ini memakai wilayah: Austria Hilir.

Pasangan menikah dapat dikenai pajak bersama, yang biasanya menurunkan pajak bila salah satunya berpenghasilan jauh lebih tinggi. Angka di sini untuk orang lajang.

Bagaimana tarif naik seiring gaji

Pajak penghasilan mulai dikenakan pada gaji bruto sekitar €26.800 per tahun.

Pada €55.678, 30,3% dari gaji masuk ke pajak penghasilan dan iuran karyawan. Dari setiap tambahan 100, 53 sampai ke karyawan, artinya tarif marginal 46,7%.

Pada gaji dua kali lipat, €111.356, tarif rata-rata 37,7% dan tarif marginal 42%.

Pada gaji sekitar €44.500, iuran yang dikurangi untuk upah rendah berakhir, dan bagian iuran dari setiap kenaikan gaji turun dari 29% menjadi 17,9%. Pada gaji €97.020, iuran karyawan mencapai batas atas, dan bagiannya dari setiap kenaikan gaji turun dari 17,9% menjadi 0%.

Tarif rata-rata dan tarif marginal, dengan contoh perhitungan:
Kenaikan gaji: berapa tambahan gaji bersih? (Austria)

Di antara 50 negara

Austria: dengan gaji yang sama, €55.678 per tahun, yang dikonversi ke setiap mata uang lokal, yang diterima bersih 69,7%; peringkat 34 dari 50.

Dari gaji yang sama, sisa terbanyak di: Taiwan (90,1%); paling sedikit di: Rumania (58,5%).

Setiap negara dihitung untuk orang lajang yang sama tanpa anak, dengan gaji dikonversi memakai kurs tanggal 2 Oktober 2026. Gaji yang biasa di satu negara bisa tinggi di negara lain, sehingga sistem progresif terasa lebih berat di tempat yang upahnya lebih rendah. Peringkat ini tidak mengatakan apa pun tentang daya beli atau tentang apa yang dibiayai iuran, seperti pensiun dan layanan kesehatan. Bila aturan baru belum final, negara dihitung dengan tahun terakhir yang sudah disahkan: Belgia (2025), Norwegia (2025), dan Rumania (2025).

Perubahan terbaru

Model sudah memuat perubahan terbaru ini.

• Batas bebas pajak (Steuerfreigrenze) dinaikkan menjadi €13.539 - melanjutkan indeksasi inflasi tahunan.
• Batas atas iuran jaminan sosial dinaikkan menjadi €8.085/bulan (pensiun, kesehatan, pengangguran).
• Semua ambang batas kurung pajak penghasilan disesuaikan naik sekitar 3,6%.

Perbedaan antarwilayah

Model mengenal 9 aturan wilayah. Pada €55.678, aturan itu mengubah gaji bersih kurang dari 0,5%.

Di luar slip gaji

Aturan hukum negara ini tentang pemutusan hubungan kerja, pengangguran, sakit, cuti orang tua, dan upah yang belum dibayar.

• Pemberitahuan dan PHK

  Arbeitgeberkündigung

  6 minggu

  Pemberitahuan awal pemberi kerja

  Minimum biasa berlaku dalam 2 tahun masa kerja pertama.

• Tunjangan pengangguran

  Arbeitslosengeld

  20 minggu

  Durasi manfaat dasar

  Durasi awal biasa dapat meningkat sesuai riwayat iuran dan usia.

• Upah saat sakit

  Entgeltfortzahlung / Krankengeld

  6 minggu

  Upah penuh tahun pertama

  Pemberi kerja biasanya wajib membayar 6 minggu upah penuh dalam tahun pekerjaan pertama.

• Cuti orang tua

  Einkommensabhängiges Kinderbetreuungsgeld / Karenz

  80%

  Tingkat penggantian berdasarkan pendapatan

  Manfaat pengasuhan berdasarkan pendapatan memakai penghasilan terdahulu yang memenuhi syarat, dengan batas harian serta syarat pekerjaan diasuransikan.

• Upah yang belum dibayar

  Insolvenz-Entgelt

  6 bulan

  Tenggat tuntutan biasa

  Ajukan dalam 6 bulan setelah pembukaan insolvensi yang memenuhi syarat; peristiwa insolvensi diakui lainnya memiliki tanggal awal tertentu.

Metode dan sumber

Sumber resmi

• Bundesministerium für Finanzen
• Österreichische Gesundheitskasse
• Kurs referensi euro, 2 Oktober 2026 (ECB)