Afrika Selatan: gaji dan pajak

Ke mana uangnya pergi

Pada ZAR 72.000 bruto belum ada pajak penghasilan yang terutang; iuran karyawan (WVF / UIF dan Retirement fund contributions) mengambil ZAR 720. Sisanya ZAR 71.280 per tahun, rata-rata ZAR 5.940 per bulan.

Pemberi kerja membayar tambahan ZAR 1.440 dalam bentuk iuran, atau 2% dari gaji. Total biaya posisi ini ZAR 73.440 per tahun.

Cara kerja pajak penghasilan

Di sini pajak penghasilan (LBS / PAYE) naik dalam 7 lapisan, dari 18% hingga 45%. Tarif tertinggi berlaku mulai ZAR 1.878.600 penghasilan kena pajak. Batas itu 26,1 kali gaji acuan sebesar ZAR 72.000, jadi hanya penghasilan tinggi yang mencapai tarif tertinggi.

Lapisan berlaku untuk penghasilan kena pajak, yaitu sisa setelah pengurangan dan iuran yang dapat dikurangkan. Karena itu tarif mulai terasa lebih lambat daripada yang terlihat dari gaji bruto.

Bagaimana tarif naik seiring gaji

Pajak penghasilan mulai dikenakan pada gaji bruto sekitar ZAR 99.200 per tahun.

Pada ZAR 72.000, 1% dari gaji masuk ke pajak penghasilan dan iuran karyawan. Dari setiap tambahan 100, 99 sampai ke karyawan, artinya tarif marginal 1%.

Pada gaji dua kali lipat, ZAR 144.000, tarif rata-rata 6,6% dan tarif marginal 19%.

Tarif rata-rata dan tarif marginal, dengan contoh perhitungan:
Kenaikan gaji: berapa tambahan gaji bersih? (Afrika Selatan)

Di antara 50 negara

Afrika Selatan: dengan gaji yang sama, ZAR 72.000 per tahun, yang dikonversi ke setiap mata uang lokal, yang diterima bersih 99%; peringkat 9 dari 50.

Dari gaji yang sama, sisa terbanyak di: Belgia (104,3%); paling sedikit di: Swiss (-63,8%).

Di atas 100%, kredit pajak yang dapat dikembalikan bagi berpenghasilan rendah membayar lebih banyak daripada yang diambil pajak dan iuran, sehingga gaji bersih melebihi gaji kotor: Belgia dan Luksemburg.

Setiap negara dihitung untuk orang lajang yang sama tanpa anak, dengan gaji dikonversi memakai kurs tanggal 2 Oktober 2026. Gaji yang biasa di satu negara bisa tinggi di negara lain, sehingga sistem progresif terasa lebih berat di tempat yang upahnya lebih rendah. Peringkat ini tidak mengatakan apa pun tentang daya beli atau tentang apa yang dibiayai iuran, seperti pensiun dan layanan kesehatan. Bila aturan baru belum final, negara dihitung dengan tahun terakhir yang sudah disahkan: Belgia (2025), Norwegia (2025), dan Rumania (2025).

Perubahan terbaru

Model sudah memuat perubahan terbaru ini.

• Model 2026 mencakup Maret 2026–Februari 2027 (SARS 2027).
• Model 2026/27 menggunakan tabel SARS 2027, yang berlaku sejak 1 Maret 2026 berdasarkan pengumuman anggaran. Batas lapisan pertama R245,100; potongan utama R17,820.

Di luar slip gaji

Aturan hukum negara ini tentang pemutusan hubungan kerja, pengangguran, sakit, cuti orang tua, dan upah yang belum dibayar.

• Pemberitahuan dan PHK

  Basic Conditions of Employment Act 75 of 1997 / Labour Relations Act 66 of 1995

  1 / 2 / 4 minggu

  Pemberitahuan menurut undang-undang

  BCEA pasal 37: satu minggu untuk masa kerja sampai enam bulan, dua minggu sampai satu tahun, dan empat minggu setelah satu tahun; pemberitahuan harus tertulis, atau diganti dengan pembayaran menurut pasal 38.

• Tunjangan pengangguran

  Unemployment Insurance Fund (UIF) / Unemployment Insurance Act 63 of 2001

  1 per 4 hari kerja, maks. 365

  Hari kredit

  Kredit terkumpul selama empat tahun sebelum pekerjaan berakhir; 365 hari penuh memerlukan sekitar empat tahun sebagai peserta iuran.

• Upah saat sakit

  Basic Conditions of Employment Act · sections 22–24 / UIF illness benefit

  6 minggu hari kerja per 36 bulan

  Cuti sakit dibayar pemberi kerja

  Pemberi kerja membayar upah harian biasa sejak hari pertama cuti sakit, misalnya 30 hari pada pekan kerja lima hari; dalam enam bulan pertama, satu hari bertambah setiap 26 hari kerja.

• Cuti orang tua

  Basic Conditions of Employment Act · sections 25–25C / UIF maternity and parental benefits

  4 bulan + 10 hari

  Cuti orang tua bersama (perintah pengadilan)

  Berdasarkan perintah Mahkamah Konstitusi 3 Oktober 2025, orang tua berbagi cuti ini sampai Parlemen mengubah Undang-Undang; ibu kandung tetap diprioritaskan pada masa sekitar kelahiran, dan orang tua yang menjadi satu-satunya pekerja boleh mengambil semuanya.

• Upah yang belum dibayar

  Basic Conditions of Employment Act · section 73A / Insolvency Act 24 of 1936 · sections 38 and 98A

  CCMA atau pengadilan

  Klaim upah belum dibayar

  BCEA pasal 73A: pekerja berpenghasilan sampai ambang penghasilan BCEA mengajukan klaim ke CCMA; yang berpenghasilan lebih tinggi menuntut di Pengadilan Perburuhan, Pengadilan Tinggi, atau pengadilan magistrat atau klaim kecil.

Metode dan sumber

Sumber resmi

• South African Revenue Service · Personal income tax
• South African Revenue Service · UIF
• South African Revenue Service · SDL
• Kurs referensi euro, 2 Oktober 2026 (ECB)