Estonia: gaji dan pajak

Ke mana uangnya pergi

Dari €20.688 bruto, pajak penghasilan (Tulumaks) mengambil €2.540 dan iuran karyawan (Töötuskindlustus dan Kogumispension) mengambil €745. Sisanya €17.404 per tahun, rata-rata €1.450 per bulan.

Pemberi kerja membayar tambahan €6.993 dalam bentuk iuran, atau 33,8% dari gaji. Total biaya posisi ini €27.681 per tahun.

Cara kerja pajak penghasilan

Di sini pajak penghasilan (Tulumaks) memakai satu tarif: 22% dari penghasilan kena pajak.

Lapisan berlaku untuk penghasilan kena pajak, yaitu sisa setelah pengurangan dan iuran yang dapat dikurangkan. Karena itu tarif mulai terasa lebih lambat daripada yang terlihat dari gaji bruto.

Bagaimana tarif naik seiring gaji

Pajak penghasilan mulai dikenakan pada gaji bruto sekitar €8.740 per tahun.

Pada €20.688, 15,9% dari gaji masuk ke pajak penghasilan dan iuran karyawan. Dari setiap tambahan 100, 75 sampai ke karyawan, artinya tarif marginal 24,8%.

Pada gaji dua kali lipat, €41.376, tarif rata-rata 20,3% dan tarif marginal 24,8%.

Tarif rata-rata dan tarif marginal, dengan contoh perhitungan:
Kenaikan gaji: berapa tambahan gaji bersih? (Estonia)

Di antara 50 negara

Estonia: dengan gaji yang sama, €20.688 per tahun, yang dikonversi ke setiap mata uang lokal, yang diterima bersih 84,1%; peringkat 18 dari 50.

Dari gaji yang sama, sisa terbanyak di: Belgia (100,5%); paling sedikit di: Rumania (58,5%).

Di atas 100%, kredit pajak yang dapat dikembalikan bagi berpenghasilan rendah membayar lebih banyak daripada yang diambil pajak dan iuran, sehingga gaji bersih melebihi gaji kotor: Belgia.

Setiap negara dihitung untuk orang lajang yang sama tanpa anak, dengan gaji dikonversi memakai kurs tanggal 2 Oktober 2026. Gaji yang biasa di satu negara bisa tinggi di negara lain, sehingga sistem progresif terasa lebih berat di tempat yang upahnya lebih rendah. Peringkat ini tidak mengatakan apa pun tentang daya beli atau tentang apa yang dibiayai iuran, seperti pensiun dan layanan kesehatan. Bila aturan baru belum final, negara dihitung dengan tahun terakhir yang sudah disahkan: Belgia (2025), Norwegia (2025), dan Rumania (2025).

Di luar slip gaji

Aturan hukum negara ini tentang pemutusan hubungan kerja, pengangguran, sakit, cuti orang tua, dan upah yang belum dibayar.

• Pemberitahuan dan PHK

  Töölepingu seadus

  15 / 30 / 60 / 90 hari kalender

  Pemberitahuan pemberi kerja

  Pemberitahuan pemberi kerja meningkat sesuai masa kerja: masing-masing di bawah 1 tahun, 1 hingga 5, 5 hingga 10, dan 10 atau lebih.

• Tunjangan pengangguran

  Sissetulekupõhine töötuskindlustushüvitis; baasmääras töötuskindlustushüvitis

  12 bulan / 36 bulan

  Riwayat kualifikasi berbasis pendapatan

  Manfaat berbasis pendapatan memerlukan sedikitnya 12 bulan riwayat asuransi pengangguran dalam 36 bulan sebelumnya dan pengakhiran non-sukarela memenuhi syarat.

• Upah saat sakit

  Haigushüvitis

  Hari ke-4–8

  Interval pembayaran pemberi kerja

  Untuk sakit biasa, 3 hari pertama tidak diberi kompensasi dalam program standar; pemberi kerja membayar hari keempat hingga kedelapan dan Tervisekassa dimulai pada hari kesembilan.

• Cuti orang tua

  Ema vanemahüvitis; jagatav vanemahüvitis; vanemapuhkus

  475 hari kalender

  Manfaat bersama biasa

  Untuk ibu bekerja sebelum kelahiran, manfaat orang tua bersama biasanya 475 hari; hari manfaat melahirkan memenuhi syarat yang tidak digunakan dapat menambah alokasi.

• Upah yang belum dibayar

  Hüvitis tööandja maksejõuetuse korral

  3 bulan

  Batas perlindungan upah

  Hukum terkonsolidasi yang dikutip melindungi hingga 3 bulan kerja terakhir upah bruto pekerja, dibatasi 3 upah bruto bulanan rata-rata Estonia.

Metode dan sumber

Sumber resmi

• Maksu- ja Tolliamet · Tulumaks
• Maksu- ja Tolliamet · Sotsiaalmaks
• Kurs referensi euro, 2 Oktober 2026 (ECB)