国別ガイド ドイツ
国別ガイド · 課税年度 2026
ドイツ：給与と税金
ドイツ：年収€50,604の場合、手取りは64.5%です。雇用主の負担を含めると、このポストの総費用は€62,650で、そのうち52.1%が従業員の手元に届きます。
- 額面給与に占める手取りの割合
- 64.5%
- 雇用主の年間総費用
- €62,650
- 50か国中の順位
- 44 / 50
このガイドは人工知能の支援を受けて作成されました。
お金の行き先
額面€50,604のうち、所得税（Lohnsteuer / Einkommensteuer）が€6,920、従業員の社会保険料（Rentenversicherung、Krankenversicherung、Pflegeversicherung、Arbeitslosenversicherung）が€11,065を占めます。手元に残るのは年€32,620、月平均€2,718です。
雇用主はこれに加えて€12,046を負担し、これは給与の23.8%に当たります。このポストの総費用は年€62,650です。
| 基準給与にかかる雇用主の総費用（受け取る先別） | 年額 | 月額 | 総費用に占める割合 |
|---|---|---|---|
| 雇用主の負担 | €12,046 | €1,004 | 19.2% |
| 所得税 | €6,920 | €577 | 11% |
| 従業員の社会保険料 | €11,065 | €922 | 17.7% |
| 手取り給与 | €32,620 | €2,718 | 52.1% |
| 雇用主の総負担額 | €62,650 | €5,221 | 100% |
すべての金額は、この国について計算機が最初に表示する給与€50,604を基にしています。利用できる統計に応じて、フルタイムの平均給与または中央値です。
所得税の仕組み
この国の所得税（Lohnsteuer / Einkommensteuer）は4段階の累進課税で、税率は14%から45%まで上がります。最高税率は課税所得€277,825から適用されます。この基準額は基準給与€50,604の5.5倍で、最高税率がかかるのは高所得者だけです。
課税所得のうち最初の€12,348は非課税です。
税率区分は課税所得、つまり控除や控除対象の社会保険料を差し引いた後の額に適用されます。そのため、額面給与から想像するより遅く税率がかかり始めます。
従業員の社会保険料には段階的な上限があり、上限のある部分は次の年収で増えなくなります：€69,750、€101,400。
税金は地域によっても異なります。モデルには16の地域区分があり、このページでは次の地域を使っています：バイエルン州。
毎月の源泉徴収は税クラスによって異なります。ここでの金額は単身の従業員向けのクラスIを使っています。
公認された教会の信徒は、さらに教会税を支払います。ここでの金額は信徒でない前提です。
| 課税所得（以上） | 限界税率 |
|---|---|
| €0 | 0% |
| €12,348 | 14% – 23.97% |
| €17,799 | 23.97% – 42% |
| €69,878 | 42% |
| €277,825 | 45% |
給与とともに税率はどう上がるか
所得税は額面年収がおよそ€17,200に達するとかかり始めます。
年収€50,604では、給与の35.5%が所得税と従業員の社会保険料に回ります。追加で稼いだ100のうち従業員に残るのは53で、限界税率は47%です。
給与が2倍の€101,208になると、平均税率は42.1%、限界税率は48.1%です。
限界税率が最も高くなるのは年収約€96,100のときです：53.2%。年収€69,750で従業員の社会保険料が上限に達し、昇給分に占める保険料の割合は21.9%から10.6%に下がります。年収€101,400で従業員の社会保険料が上限に達し、昇給分に占める保険料の割合は10.6%から0%に下がります。
数値を表示
| 額面給与 | 平均税率 | 限界税率 |
|---|---|---|
| €10,121 | 21.9% | 21.9% |
| €20,242 | 23.9% | 37.2% |
| €30,362 | 29.5% | 42.6% |
| €40,483 | 33% | 44.6% |
| €50,604 · 基準給与 | 35.5% | 47% |
| €60,725 | 37.6% | 49.2% |
| €70,846 | 39.3% | 44.3% |
| €80,966 | 40.1% | 47% |
| €91,087 | 41% | 48.8% |
| €101,208 | 42.1% | 48.1% |
| €111,329 | 42.6% | 47% |
| €121,450 | 43% | 47% |
| €131,570 | 43.3% | 47% |
| €141,691 | 43.4% | 44.3% |
| €151,812 | 43.5% | 44.3% |
| €161,933 | 43.5% | 44.4% |
| €172,054 | 43.6% | 44.3% |
| €182,174 | 43.6% | 44.3% |
| €192,295 | 43.6% | 44.3% |
| €202,416 | 43.7% | 44.3% |
平均税率と限界税率の説明（計算例つき）：
昇給で手取りはいくら増える？（ドイツ）
50か国の中での位置
ドイツ：同じ年収€50,604を各国の通貨に換算すると、手取りは64.5%で、50か国中44位です。
同じ給与で手取りが最も多い国：台湾（91.1%）、最も少ない国：ルーマニア（58.5%）。
全50か国を表示
| 順位 | 国 | 手取り割合 |
|---|---|---|
| 1 | 台湾 | 91.1% |
| 2 | 香港 | 89.2% |
| 3 | タイ | 83.8% |
| 4 | ブルガリア | 83.6% |
| 5 | コロンビア | 81.1% |
| 6 | 韓国 | 80.6% |
| 7 | イギリス | 80.2% |
| 8 | オーストラリア | 79.6% |
| 9 | エストニア | 78.8% |
| 10 | アメリカ合衆国 | 78.5% |
| 11 | キプロス | 78% |
| 12 | シンガポール | 77.6% |
| 13 | スウェーデン | 77.5% |
| 14 | アイルランド | 77.5% |
| 15 | ルクセンブルク | 77.3% |
| 16 | ノルウェー | 76.3% |
| 17 | マルタ | 76% |
| 18 | チェコ | 75.9% |
| 19 | インドネシア | 75.3% |
| 20 | カナダ | 75.3% |
| 21 | フィリピン | 75.3% |
| 22 | メキシコ | 74.5% |
| 23 | インド | 74.4% |
| 24 | 日本 | 73.5% |
| 25 | ブラジル | 73.3% |
| 26 | スイス | 73% |
| 27 | スペイン | 72.2% |
| 28 | オランダ | 72.1% |
| 29 | マレーシア | 71.9% |
| 30 | ニュージーランド | 71.8% |
| 31 | フィンランド | 71.7% |
| 32 | 南アフリカ | 71.6% |
| 33 | オーストリア | 71.1% |
| 34 | フランス | 70.1% |
| 35 | ラトビア | 70% |
| 36 | スロバキア | 69.4% |
| 37 | ケニア | 67.2% |
| 38 | クロアチア | 66.8% |
| 39 | ハンガリー | 66.5% |
| 40 | ポルトガル | 66.4% |
| 41 | デンマーク | 66.4% |
| 42 | ギリシャ | 66.4% |
| 43 | イタリア | 65.1% |
| 44 | ドイツ | 64.5% |
| 45 | ポーランド | 63.8% |
| 46 | ベルギー | 63.7% |
| 47 | トルコ | 62.3% |
| 48 | リトアニア | 60.5% |
| 49 | スロベニア | 60.4% |
| 50 | ルーマニア | 58.5% |
順位が近い国
- ギリシャ#42 · 66.4%ドイツ vs ギリシャ
- イタリア#43 · 65.1%ドイツ vs イタリア
- ポーランド#45 · 63.8%ドイツ vs ポーランド
- ベルギー#46 · 63.7%ドイツ vs ベルギー
各国とも、子どものいない同じ単身者について計算し、給与は2026年10月2日の為替レートで換算しています。ある国で一般的な給与も別の国では高額になるため、累進課税は給与水準の低い国ほど重く効きます。この順位は購買力や、年金や医療など社会保険料で賄われるものについては何も示していません。 新しいルールがまだ確定していない国は、最後に成立した年度で計算しています：ノルウェー (2025)、ベルギー (2025)、ルーマニア (2025)。
最近の改正
モデルにはすでに以下の最近の改正が反映されています。
- 基礎控除額は12,348€への引き上げが提案されています（Steuerfortentwicklungsgesetz - 最終成立を待つ段階）。
- 課税区分の基準額は引き続き予測インフレ率に連動して調整されます。
- 連帯付加税の免除基準額は18,696€への引き上げが提案されています。
地域による違い
モデルには16の地域区分があります。年収€50,604の場合、地域による手取りの差は0.5%未満です。
給与明細の外側
この国の解雇、失業、病気、育児休業、未払い賃金に関する法定ルールです。
解雇予告と解雇
Bürgerliches Gesetzbuch § 622 / Kündigungsschutzgesetz
4週
基本予告期間
通常の法定予告期間は暦月の十五日または末日に満了し、使用者による解雇の予告期間は勤続年数に応じて延びます。
失業給付
Arbeitslosengeld
60%
標準所得補償率
法定の標準化された純日額を算定基礎とし、実際の以前の手取り給与と一致するとは限りません。
病気の際の給与
Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall
6週
使用者の継続給与
通常の本人に責任のない病気では給与継続支払いの対象となり得ます。同じ病気が再発しても、支払期間が自動的に新たに始まるわけではありません。
育児休業
Basiselterngeld / Elternzeit
65%
一般的な所得補償率
Basiselterngeldは通常、対象となる純所得の減少額の六十五パーセントを補います。低所得者の給付率や特別な調整は異なります。
未払い賃金
Insolvenzgeld
3か月
対象の賃金期間
倒産事由が発生する前の雇用関係の最後の三か月に属する対象未払賃金を補償します。通常は純賃金を基準とし、法定の上限が適用されます。
自分の給与を計算する
計算機はこのページの基準給与で開きます。給与、地域、世帯を変えて、自分の数字を確かめてください。
計算方法と出典
このページの金額はすべて、計算機と同じ税金モデルから出しています。月額は年額を12で割ったもので、実際の給与明細とは異なる場合があります。
前提：35歳の単身者、子どもなし、教会に所属なし、課税年度2026、地域バイエルン州。