国別ガイド マルタ
国別ガイド · 課税年度 2026
マルタ：給与と税金
マルタ：年収€27,384の場合、手取りは77.4%です。雇用主の負担を含めると、このポストの総費用は€30,204で、そのうち70.2%が従業員の手元に届きます。
- 額面給与に占める手取りの割合
- 77.4%
- 雇用主の年間総費用
- €30,204
- 50か国中の順位
- 33 / 50
このガイドは人工知能の支援を受けて作成されました。
お金の行き先
額面€27,384のうち、所得税（Taxxa fuq id-dħul）が€3,446、従業員の社会保険料（Kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali tal-Klassi 1）が€2,738を占めます。手元に残るのは年€21,200、月平均€1,767です。
雇用主はこれに加えて€2,820を負担し、これは給与の10.3%に当たります。このポストの総費用は年€30,204です。
| 基準給与にかかる雇用主の総費用（受け取る先別） | 年額 | 月額 | 総費用に占める割合 |
|---|---|---|---|
| 雇用主の負担 | €2,820 | €235 | 9.3% |
| 所得税 | €3,446 | €287 | 11.4% |
| 従業員の社会保険料 | €2,738 | €228 | 9.1% |
| 手取り給与 | €21,200 | €1,767 | 70.2% |
| 雇用主の総負担額 | €30,204 | €2,517 | 100% |
すべての金額は、この国について計算機が最初に表示する給与€27,384を基にしています。利用できる統計に応じて、フルタイムの平均給与または中央値です。
所得税の仕組み
この国の所得税（Taxxa fuq id-dħul）は3段階の累進課税で、税率は15%から35%まで上がります。最高税率は課税所得€60,000から適用されます。この基準額は基準給与€27,384の2.2倍です。
課税所得のうち最初の€12,000は非課税です。
税率区分は課税所得、つまり控除や控除対象の社会保険料を差し引いた後の額に適用されます。そのため、額面給与から想像するより遅く税率がかかり始めます。
従業員の社会保険料には上限があり、年収約€29,100を超えると上限のある部分は増えなくなります。
夫婦は合算して課税を受けることができ、一方の収入がずっと多い場合は通常税額が下がります。ここでの金額は単身者のものです。
| 課税所得（以上） | 限界税率 |
|---|---|
| €0 | 0% |
| €12,000 | 15% |
| €16,000 | 25% |
| €60,000 | 35% |
給与とともに税率はどう上がるか
所得税は額面年収がおよそ€12,100に達するとかかり始めます。
年収€27,384では、給与の22.6%が所得税と従業員の社会保険料に回ります。追加で稼いだ100のうち従業員に残るのは65で、限界税率は35.1%です。
給与が2倍の€54,768になると、平均税率は24.1%、限界税率は25%です。
年収約€29,100で従業員の社会保険料が上限に達し、昇給分に占める保険料の割合は10%から0%に下がります。
数値を表示
| 額面給与 | 平均税率 | 限界税率 |
|---|---|---|
| €5,477 | 21.8% | 0% |
| €10,954 | 10.9% | -0% |
| €16,430 | 14.3% | 34.8% |
| €21,907 | 19.5% | 35% |
| €27,384 · 基準給与 | 22.6% | 35.1% |
| €32,861 | 23.5% | 25% |
| €38,338 | 23.7% | 25% |
| €43,814 | 23.9% | 25% |
| €49,291 | 24% | 25% |
| €54,768 | 24.1% | 25% |
| €60,245 | 24.2% | 35% |
| €65,722 | 25.1% | 35% |
| €71,198 | 25.9% | 35% |
| €76,675 | 26.5% | 35% |
| €82,152 | 27.1% | 35% |
| €87,629 | 27.6% | 35% |
| €93,106 | 28% | 35% |
| €98,582 | 28.4% | 35% |
| €104,059 | 28.8% | 35% |
| €109,536 | 29.1% | 35% |
平均税率と限界税率の説明（計算例つき）：
昇給で手取りはいくら増える？（マルタ）
50か国の中での位置
マルタ：同じ年収€27,384を各国の通貨に換算すると、手取りは77.4%で、50か国中33位です。
同じ給与で手取りが最も多い国：台湾（94.4%）、最も少ない国：ルーマニア（58.5%）。
全50か国を表示
| 順位 | 国 | 手取り割合 |
|---|---|---|
| 1 | 台湾 | 94.4% |
| 2 | 香港 | 93.7% |
| 3 | タイ | 90.5% |
| 4 | ルクセンブルク | 90.2% |
| 5 | オーストラリア | 90% |
| 6 | ベルギー | 89.9% |
| 7 | コロンビア | 88.6% |
| 8 | アイルランド | 87.5% |
| 9 | イギリス | 87.1% |
| 10 | キプロス | 86.9% |
| 11 | オランダ | 86.8% |
| 12 | 韓国 | 85.7% |
| 13 | ノルウェー | 84.7% |
| 14 | オーストリア | 84.6% |
| 15 | フィンランド | 84.3% |
| 16 | インド | 83.4% |
| 17 | エストニア | 81.9% |
| 18 | スウェーデン | 81.8% |
| 19 | アメリカ合衆国 | 81.8% |
| 20 | カナダ | 81.4% |
| 21 | インドネシア | 81% |
| 22 | ニュージーランド | 79.9% |
| 23 | イタリア | 79.7% |
| 24 | 南アフリカ | 79.6% |
| 25 | シンガポール | 79.5% |
| 26 | メキシコ | 79.4% |
| 27 | スペイン | 79.2% |
| 28 | フィリピン | 79.2% |
| 29 | 日本 | 78.7% |
| 30 | マレーシア | 78.6% |
| 31 | ブルガリア | 78.1% |
| 32 | チェコ | 78% |
| 33 | マルタ | 77.4% |
| 34 | フランス | 76.5% |
| 35 | ポルトガル | 75.2% |
| 36 | ギリシャ | 74.5% |
| 37 | ブラジル | 74.1% |
| 38 | スロバキア | 73.5% |
| 39 | ラトビア | 72.8% |
| 40 | ドイツ | 71.9% |
| 41 | ポーランド | 71.5% |
| 42 | デンマーク | 70.6% |
| 43 | クロアチア | 69.3% |
| 44 | ケニア | 67.9% |
| 45 | トルコ | 67.8% |
| 46 | スイス | 67.7% |
| 47 | ハンガリー | 66.5% |
| 48 | スロベニア | 64.5% |
| 49 | リトアニア | 62.2% |
| 50 | ルーマニア | 58.5% |
各国とも、子どものいない同じ単身者について計算し、給与は2026年10月2日の為替レートで換算しています。ある国で一般的な給与も別の国では高額になるため、累進課税は給与水準の低い国ほど重く効きます。この順位は購買力や、年金や医療など社会保険料で賄われるものについては何も示していません。 新しいルールがまだ確定していない国は、最後に成立した年度で計算しています：ノルウェー (2025)、ベルギー (2025)、ルーマニア (2025)。
最近の改正
モデルにはすでに以下の最近の改正が反映されています。
- 条件を満たす子ども1人または2人以上の世帯に新しい税率表が導入されます。通常の税率表は2025年から変わりません。
給与明細の外側
この国の解雇、失業、病気、育児休業、未払い賃金に関する法定ルールです。
解雇予告と解雇
Employment and Industrial Relations Act / Tribunal Industrijali
4か月
不当解雇の申立期限
雇用終了から4か月以内にIndustrial Tribunalへ申立てを行います。
失業給付
Benefiċċju tal-Qgħad / Jobsplus
60% / 55% / 50%
2026年の給付率段階
賃金に連動する率は最初の10週、次の10週、最後の6週に適用され、法定の下限と上限に従います。
病気の際の給与
Leave għall-Mard / Sickness Benefit
2労働週
年間の基本病気休暇
業種別Wage Regulation Orderの対象外の仕事に適用され、時間単位で計算します。雇用主負担の休暇を使い切った後は、要件を満たす場合に限り国の給付が続きます。
育児休業
Leave tal-Maternità / Leave tal-Ġenituri / Leave tal-Paternità
18週間
産前産後休暇
最初の14週間は雇用主が支払います。最後の4週間は別の社会保障給付の対象となる場合があります。
未払い賃金
DIER / Guarantee Fund Administration Board
2か月
Guarantee Fundの申請期限
雇用主の支払不能開始から2か月以内に請求と認証済み証拠を提出します。
自分の給与を計算する
計算機はこのページの基準給与で開きます。給与、地域、世帯を変えて、自分の数字を確かめてください。
計算方法と出典
このページの金額はすべて、計算機と同じ税金モデルから出しています。月額は年額を12で割ったもので、実際の給与明細とは異なる場合があります。
前提：35歳の単身者、子どもなし、教会に所属なし、課税年度2026。