国別ガイド スペイン
国別ガイド · 課税年度 2026
スペイン：給与と税金
スペイン：年収€24,497の場合、手取りは80.6%です。雇用主の負担を含めると、このポストの総費用は€32,373で、そのうち61%が従業員の手元に届きます。
- 額面給与に占める手取りの割合
- 80.6%
- 雇用主の年間総費用
- €32,373
- 50か国中の順位
- 24 / 50
このガイドは人工知能の支援を受けて作成されました。
お金の行き先
額面€24,497のうち、所得税（IRPF）が€3,168、従業員の社会保険料（Seguridad Social）が€1,592を占めます。手元に残るのは年€19,737、月平均€1,645です。
雇用主はこれに加えて€7,876を負担し、これは給与の32.1%に当たります。このポストの総費用は年€32,373です。
| 基準給与にかかる雇用主の総費用（受け取る先別） | 年額 | 月額 | 総費用に占める割合 |
|---|---|---|---|
| 雇用主の負担 | €7,876 | €656 | 24.3% |
| 所得税 | €3,168 | €264 | 9.8% |
| 従業員の社会保険料 | €1,592 | €133 | 4.9% |
| 手取り給与 | €19,737 | €1,645 | 61% |
| 雇用主の総負担額 | €32,373 | €2,698 | 100% |
すべての金額は、この国について計算機が最初に表示する給与€24,497を基にしています。利用できる統計に応じて、フルタイムの平均給与または中央値です。
所得税の仕組み
この国の所得税（IRPF）は10段階の累進課税で、税率は18%から45%まで上がります。最高税率は課税所得€300,000から適用されます。この基準額は基準給与€24,497の12.2倍で、最高税率がかかるのは高所得者だけです。
税率区分は課税所得、つまり控除や控除対象の社会保険料を差し引いた後の額に適用されます。そのため、額面給与から想像するより遅く税率がかかり始めます。
従業員の社会保険料には上限があり、年収€61,214を超えると上限のある部分は増えなくなります。
税金は地域によっても異なります。モデルには17の地域区分があり、このページでは次の地域を使っています：マドリード州。
夫婦は合算して課税を受けることができ、一方の収入がずっと多い場合は通常税額が下がります。ここでの金額は単身者のものです。
| 課税所得（以上） | 限界税率 |
|---|---|
| €0 | 18% |
| €12,450 | 20.5% |
| €13,362 | 22.7% |
| €19,005 | 24.8% |
| €20,200 | 27.8% |
| €35,200 | 31.3% |
| €35,426 | 35.9% |
| €57,320 | 39% |
| €60,000 | 43% |
| €300,000 | 45% |
給与とともに税率はどう上がるか
所得税は額面年収がおよそ€17,200に達するとかかり始めます。
年収€24,497では、給与の19.4%が所得税と従業員の社会保険料に回ります。追加で稼いだ100のうち従業員に残るのは68で、限界税率は32.5%です。
給与が2倍の€48,994になると、平均税率は27.4%、限界税率は40.1%です。
限界税率が最も高くなるのは年収約€19,600のときです：71.9%。年収約€21,000で、給与が増えるほど縮小する税の軽減措置、またはより急な税率の区間が終わり、限界税率は74%から29%に下がります。年収€61,214で従業員の社会保険料が上限に達し、昇給分に占める保険料の割合は6.5%から0.2%に下がります。
数値を表示
| 額面給与 | 平均税率 | 限界税率 |
|---|---|---|
| €4,899 | 6.5% | 6.5% |
| €9,799 | 6.5% | 6.5% |
| €14,698 | 6.5% | 6.5% |
| €19,598 | 14.7% | 71.9% |
| €24,497 · 基準給与 | 19.4% | 32.5% |
| €29,397 | 21.6% | 32.5% |
| €34,296 | 23.2% | 32.5% |
| €39,195 | 24.3% | 32.5% |
| €44,095 | 26% | 40.1% |
| €48,994 | 27.4% | 40.1% |
| €53,894 | 28.5% | 40.1% |
| €58,793 | 29.5% | 40.1% |
| €63,693 | 30.2% | 39.1% |
| €68,592 | 30.9% | 43.1% |
| €73,492 | 31.8% | 43.1% |
| €78,391 | 32.5% | 43.1% |
| €83,290 | 33.1% | 43.1% |
| €88,190 | 33.7% | 43.1% |
| €93,089 | 34.2% | 43.1% |
| €97,989 | 34.6% | 43.1% |
平均税率と限界税率の説明（計算例つき）：
昇給で手取りはいくら増える？（スペイン）
50か国の中での位置
スペイン：同じ年収€24,497を各国の通貨に換算すると、手取りは80.6%で、50か国中24位です。
同じ給与で手取りが最も多い国：ベルギー（95.7%）、最も少ない国：ルーマニア（58.5%）。
全50か国を表示
| 順位 | 国 | 手取り割合 |
|---|---|---|
| 1 | ベルギー | 95.7% |
| 2 | 台湾 | 94.5% |
| 3 | 香港 | 94.3% |
| 4 | ルクセンブルク | 91.8% |
| 5 | タイ | 91.8% |
| 6 | オーストラリア | 91.4% |
| 7 | コロンビア | 89.7% |
| 8 | アイルランド | 89.3% |
| 9 | イギリス | 88.9% |
| 10 | キプロス | 88.5% |
| 11 | オランダ | 87.8% |
| 12 | 韓国 | 86.7% |
| 13 | ノルウェー | 86.6% |
| 14 | フィンランド | 86.6% |
| 15 | オーストリア | 86.4% |
| 16 | インド | 85.1% |
| 17 | エストニア | 82.7% |
| 18 | スウェーデン | 82.5% |
| 19 | カナダ | 82.2% |
| 20 | アメリカ合衆国 | 82.1% |
| 21 | イタリア | 82.1% |
| 22 | インドネシア | 81.9% |
| 23 | 南アフリカ | 80.8% |
| 24 | スペイン | 80.6% |
| 25 | ニュージーランド | 80.5% |
| 26 | マレーシア | 80.3% |
| 27 | メキシコ | 80.1% |
| 28 | フィリピン | 79.6% |
| 29 | シンガポール | 79.6% |
| 30 | 日本 | 79.1% |
| 31 | マルタ | 78.9% |
| 32 | チェコ | 78.5% |
| 33 | ブルガリア | 77.6% |
| 34 | フランス | 77.5% |
| 35 | ポルトガル | 76.5% |
| 36 | ギリシャ | 75.9% |
| 37 | ブラジル | 74.2% |
| 38 | スロバキア | 74% |
| 39 | ラトビア | 73.5% |
| 40 | ドイツ | 73.5% |
| 41 | ポーランド | 71.9% |
| 42 | デンマーク | 71.7% |
| 43 | クロアチア | 69.9% |
| 44 | トルコ | 68.6% |
| 45 | ケニア | 68.1% |
| 46 | ハンガリー | 66.5% |
| 47 | スイス | 65.7% |
| 48 | スロベニア | 65.4% |
| 49 | リトアニア | 63.6% |
| 50 | ルーマニア | 58.5% |
各国とも、子どものいない同じ単身者について計算し、給与は2026年10月2日の為替レートで換算しています。ある国で一般的な給与も別の国では高額になるため、累進課税は給与水準の低い国ほど重く効きます。この順位は購買力や、年金や医療など社会保険料で賄われるものについては何も示していません。 新しいルールがまだ確定していない国は、最後に成立した年度で計算しています：ノルウェー (2025)、ベルギー (2025)、ルーマニア (2025)。
最近の改正
モデルにはすでに以下の最近の改正が反映されています。
- 自治州（CCAA）のautonómico税率区分が2026年向けに更新されました。ツールはデフォルトの地域課税表を使用します。
- 社会保険料の賃金上限が年61,214.40€に引き上げられました。雇用主MEI拠出率は0.75%。
- 国のIRPF課税区分は変更なし。300,000€超の最高税率47%も継続。
- 勤労所得控除（DA 61ª）が総給与所得17,094€（SMI）まで590.89€に引き上げられ、20,048.45€（RDL 5/2026）でゼロまで逓減。最低賃金のみの所得者はIRPFを支払わなくなります。
地域による違い
モデルには17の地域区分があります。年収€24,497の場合、手取りは€19,499（バレアレス諸島）から€21,552（セウタ）までで、差は年€2,053です。
| 自治州 | 手取り給与 | 最高額との差 |
|---|---|---|
| セウタ | €21,552 | – |
| メリリャ | €21,552 | – |
| エクストレマドゥーラ | €19,810 | −€1,741 |
| ラ・リオハ | €19,744 | −€1,808 |
| マドリード州 | €19,737 | −€1,815 |
| カンタブリア | €19,711 | −€1,841 |
| ガリシア | €19,643 | −€1,909 |
| カナリア諸島 | €19,621 | −€1,931 |
| バレンシア州 | €19,614 | −€1,937 |
| ムルシア州 | €19,596 | −€1,955 |
| アンダルシア | €19,580 | −€1,972 |
| アストゥリアス | €19,564 | −€1,988 |
| カスティーリャ・イ・レオン | €19,564 | −€1,988 |
| アラゴン | €19,559 | −€1,993 |
| カスティーリャ＝ラ・マンチャ | €19,522 | −€2,029 |
| カタルーニャ | €19,503 | −€2,049 |
| バレアレス諸島 | €19,499 | −€2,053 |
給与明細の外側
この国の解雇、失業、病気、育児休業、未払い賃金に関する法定ルールです。
解雇予告と解雇
Estatuto de los Trabajadores: despido por causas objetivas
15日
客観的理由による解雇予告
通常の書面による客観的理由の解雇手続では、十五日前の予告が必要です。
失業給付
Prestación contributiva por desempleo
70%
第一段階の給付率
給付の最初の百八十日は、法定の拠出基準算定額の七十パーセントを使います。
病気の際の給与
Incapacidad temporal
60%
通常の初期傷病給付率
一般的な病気や業務外の事故では、四日目から二十日目まで法定算定基礎の六十パーセントです。
育児休業
Permiso por nacimiento y cuidado de menor
19週
現在の出生休業の権利
2025年7月31日施行の改革が適用される出生では、各親は通常、十九週間の保護される出生・育児休業を利用できます。
未払い賃金
Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)
120日
未払賃金の日数上限
倒産保証は最大百二十日分の対象未払給与を補償できます。
自分の給与を計算する
計算機はこのページの基準給与で開きます。給与、地域、世帯を変えて、自分の数字を確かめてください。
計算方法と出典
このページの金額はすべて、計算機と同じ税金モデルから出しています。月額は年額を12で割ったもので、実際の給与明細とは異なる場合があります。
前提：35歳の単身者、子どもなし、教会に所属なし、課税年度2026、地域マドリード州。