国別ガイド ルクセンブルク
国別ガイド · 課税年度 2026
ルクセンブルク：給与と税金
ルクセンブルク：年収€58,126の場合、手取りは74.3%です。雇用主の負担を含めると、このポストの総費用は€65,851で、そのうち65.6%が従業員の手元に届きます。
- 額面給与に占める手取りの割合
- 74.3%
- 雇用主の年間総費用
- €65,851
- 50か国中の順位
- 20 / 50
このガイドは人工知能の支援を受けて作成されました。
お金の行き先
額面€58,126のうち、所得税（Impôt sur le revenu）が€7,539、従業員の社会保険料（Assurance pension、Assurance maladie、Assurance dépendance）が€7,412を占めます。手元に残るのは年€43,175、月平均€3,598です。
雇用主はこれに加えて€7,725を負担し、これは給与の13.3%に当たります。このポストの総費用は年€65,851です。
| 基準給与にかかる雇用主の総費用（受け取る先別） | 年額 | 月額 | 総費用に占める割合 |
|---|---|---|---|
| 雇用主の負担 | €7,725 | €644 | 11.7% |
| 所得税 | €7,539 | €628 | 11.4% |
| 従業員の社会保険料 | €7,412 | €618 | 11.3% |
| 手取り給与 | €43,175 | €3,598 | 65.6% |
| 雇用主の総負担額 | €65,851 | €5,488 | 100% |
すべての金額は、この国について計算機が最初に表示する給与€58,126を基にしています。利用できる統計に応じて、フルタイムの平均給与または中央値です。
所得税の仕組み
この国の所得税（Impôt sur le revenu）は22段階の累進課税で、税率は8%から42%まで上がります。最高税率は課税所得€234,900から適用されます。この基準額は基準給与€58,126の4倍で、最高税率がかかるのは高所得者だけです。
課税所得のうち最初の€13,250は非課税です。
税率区分は課税所得、つまり控除や控除対象の社会保険料を差し引いた後の額に適用されます。そのため、額面給与から想像するより遅く税率がかかり始めます。
従業員の社会保険料には上限があり、年収€164,590を超えると上限のある部分は増えなくなります。
毎月の源泉徴収は税クラスによって異なります。ここでの金額は単身の従業員向けのクラスIを使っています。
| 課税所得（以上） | 限界税率 |
|---|---|
| €0 | 0% |
| €13,250 | 8% |
| €15,450 | 9% |
| €17,650 | 10% |
| €19,850 | 11% |
| €22,100 | 12% |
| €24,300 | 14% |
| €26,600 | 16% |
| €28,850 | 18% |
| €31,150 | 20% |
| €33,450 | 22% |
| €35,750 | 24% |
| €38,050 | 26% |
| €40,350 | 28% |
| €42,650 | 30% |
| €44,950 | 32% |
| €47,250 | 34% |
| €49,550 | 36% |
| €51,800 | 38% |
| €54,100 | 39% |
| €117,500 | 40% |
| €176,200 | 41% |
| €234,900 | 42% |
給与とともに税率はどう上がるか
所得税は額面年収がおよそ€33,200に達するとかかり始めます。
年収€58,126では、給与の25.7%が所得税と従業員の社会保険料に回ります。追加で稼いだ100のうち従業員に残るのは49で、限界税率は50.7%です。
給与が2倍の€116,252になると、平均税率は38.1%、限界税率は49.6%です。
限界税率が最も高くなるのは年収約€75,600のときです：54.7%。年収€164,590で従業員の社会保険料が上限に達し、昇給分に占める保険料の割合は13%から1.4%に下がります。
数値を表示
| 額面給与 | 平均税率 | 限界税率 |
|---|---|---|
| €11,625 | 4.9% | 12.9% |
| €23,250 | 7.3% | 24.4% |
| €34,876 | 13.5% | 29.5% |
| €46,501 | 21% | 40.8% |
| €58,126 · 基準給与 | 25.7% | 50.7% |
| €69,751 | 30% | 50.8% |
| €81,376 | 33.1% | 50% |
| €93,002 | 35.2% | 50.6% |
| €104,627 | 36.8% | 48.9% |
| €116,252 | 38.1% | 49.6% |
| €127,877 | 39.2% | 48.1% |
| €139,502 | 40.1% | 51.6% |
| €151,128 | 40.9% | 52% |
| €162,753 | 41.6% | 48% |
| €174,378 | 41.9% | 44.9% |
| €186,003 | 42.1% | 45% |
| €197,628 | 42.3% | 46.1% |
| €209,254 | 42.5% | 46.2% |
| €220,879 | 42.7% | 45.8% |
| €232,504 | 42.8% | 46.4% |
平均税率と限界税率の説明（計算例つき）：
昇給で手取りはいくら増える？（ルクセンブルク）
50か国の中での位置
ルクセンブルク：同じ年収€58,126を各国の通貨に換算すると、手取りは74.3%で、50か国中20位です。
同じ給与で手取りが最も多い国：台湾（89.6%）、最も少ない国：ルーマニア（58.5%）。
全50か国を表示
| 順位 | 国 | 手取り割合 |
|---|---|---|
| 1 | 台湾 | 89.6% |
| 2 | 香港 | 88.4% |
| 3 | ブルガリア | 84.4% |
| 4 | タイ | 82.6% |
| 5 | 韓国 | 79.4% |
| 6 | コロンビア | 79.2% |
| 7 | イギリス | 79.1% |
| 8 | エストニア | 78.4% |
| 9 | オーストラリア | 78.1% |
| 10 | アメリカ合衆国 | 77.8% |
| 11 | シンガポール | 77.2% |
| 12 | スウェーデン | 76.2% |
| 13 | キプロス | 75.9% |
| 14 | マルタ | 75.8% |
| 15 | チェコ | 75.6% |
| 16 | ノルウェー | 75% |
| 17 | フィリピン | 74.6% |
| 18 | カナダ | 74.5% |
| 19 | インドネシア | 74.4% |
| 20 | ルクセンブルク | 74.3% |
| 21 | アイルランド | 74.1% |
| 22 | メキシコ | 73.8% |
| 23 | スイス | 73.4% |
| 24 | インド | 73.3% |
| 25 | ブラジル | 73.2% |
| 26 | 日本 | 72.5% |
| 27 | マレーシア | 70.9% |
| 28 | スペイン | 70.6% |
| 29 | ニュージーランド | 70.5% |
| 30 | 南アフリカ | 70% |
| 31 | ラトビア | 69.6% |
| 32 | フィンランド | 69.2% |
| 33 | オーストリア | 69% |
| 34 | スロバキア | 68.7% |
| 35 | オランダ | 68.7% |
| 36 | フランス | 68.5% |
| 37 | ケニア | 66.9% |
| 38 | ハンガリー | 66.5% |
| 39 | クロアチア | 66.5% |
| 40 | デンマーク | 65.7% |
| 41 | ギリシャ | 64.4% |
| 42 | ポルトガル | 64.3% |
| 43 | イタリア | 63.1% |
| 44 | ドイツ | 62.9% |
| 45 | ポーランド | 62.1% |
| 46 | トルコ | 61.3% |
| 47 | ベルギー | 61.2% |
| 48 | リトアニア | 60.5% |
| 49 | スロベニア | 59.3% |
| 50 | ルーマニア | 58.5% |
各国とも、子どものいない同じ単身者について計算し、給与は2026年10月2日の為替レートで換算しています。ある国で一般的な給与も別の国では高額になるため、累進課税は給与水準の低い国ほど重く効きます。この順位は購買力や、年金や医療など社会保険料で賄われるものについては何も示していません。 新しいルールがまだ確定していない国は、最後に成立した年度で計算しています：ノルウェー (2025)、ベルギー (2025)、ルーマニア (2025)。
最近の改正
モデルにはすでに以下の最近の改正が反映されています。
- 源泉徴収の税率表（barème）は2025年から据え置き - 執筆時点で2026年分の公式改定はありません。
- 社会保険拠出の上限が月13,518.68€に引き上げられました。
- 年金拠出率は変更なし：労働者8.5%/雇用主8.5%。
給与明細の外側
この国の解雇、失業、病気、育児休業、未払い賃金に関する法定ルールです。
解雇予告と解雇
Licenciement avec préavis
2か月
短期勤続者の使用者予告期間
解雇時の勤続が五年未満なら、通常の予告期間は二か月です。
失業給付
Indemnité de chômage complet
80%
通常の所得補償率
給付には対象となる以前の額面給与算定額を使い、法定上限を適用します。
病気の際の給与
Continuation du salaire / Indemnité pécuniaire de maladie
77日
使用者支払いの開始条件
使用者は累計七十七番目の病休日が属する月の末まで給与を継続し、CNSは翌月から支払います。
育児休業
Congé parental
4 / 6か月
全日休業の選択肢
対象となる親は四か月または六か月の全日育児休業を選べます。
未払い賃金
Garantie des créances salariales par le Fonds pour l’emploi
6か月
優先賃金債権の期間
優先賃金債権は実際に働いた最後の六か月に関するものであり、単に破産前の六暦月という意味ではありません。
自分の給与を計算する
計算機はこのページの基準給与で開きます。給与、地域、世帯を変えて、自分の数字を確かめてください。
計算方法と出典
このページの金額はすべて、計算機と同じ税金モデルから出しています。月額は年額を12で割ったもので、実際の給与明細とは異なる場合があります。
前提：35歳の単身者、子どもなし、教会に所属なし、課税年度2026。