国別ガイド スイス
国別ガイド · 課税年度 2026
スイス：給与と税金
スイス：年収CHF 98,000の場合、手取りは72.3%です。雇用主の負担を含めると、このポストの総費用はCHF 109,396で、そのうち64.8%が従業員の手元に届きます。
- 額面給与に占める手取りの割合
- 72.3%
- 雇用主の年間総費用
- CHF 109,396
- 50か国中の順位
- 10 / 50
このガイドは人工知能の支援を受けて作成されました。
お金の行き先
額面CHF 98,000のうち、所得税（Direkte Bundessteuer / Kantons- und Gemeindesteuer）がCHF 11,384、従業員の社会保険料（AHV / IV / EO、ALV、BVG、NBU）がCHF 15,715を占めます。手元に残るのは年CHF 70,901、月平均CHF 5,908です。
雇用主はこれに加えてCHF 11,396を負担し、これは給与の11.6%に当たります。このポストの総費用は年CHF 109,396です。
| 基準給与にかかる雇用主の総費用（受け取る先別） | 年額 | 月額 | 総費用に占める割合 |
|---|---|---|---|
| 雇用主の負担 | CHF 11,396 | CHF 950 | 10.4% |
| 所得税 | CHF 11,384 | CHF 949 | 10.4% |
| 従業員の社会保険料 | CHF 15,715 | CHF 1,310 | 14.4% |
| 手取り給与 | CHF 70,901 | CHF 5,908 | 64.8% |
| 雇用主の総負担額 | CHF 109,396 | CHF 9,116 | 100% |
すべての金額は、この国について計算機が最初に表示する給与CHF 98,000を基にしています。利用できる統計に応じて、フルタイムの平均給与または中央値です。
所得税の仕組み
この国の所得税（Direkte Bundessteuer / Kantons- und Gemeindesteuer）は10段階の累進課税で、税率は0.77%から11.5%まで上がります。最高税率は課税所得CHF 794,000から適用されます。この基準額は基準給与CHF 98,000の8.1倍で、最高税率がかかるのは高所得者だけです。
課税所得のうち最初のCHF 15,200は非課税です。
税率区分は課税所得、つまり控除や控除対象の社会保険料を差し引いた後の額に適用されます。そのため、額面給与から想像するより遅く税率がかかり始めます。
従業員の社会保険料には上限があり、年収CHF 148,200を超えると上限のある部分は増えなくなります。
税金は地域によっても異なります。モデルには26の地域区分があり、このページでは次の地域を使っています：チューリッヒ。
公認された教会の信徒は、さらに教会税を支払います。ここでの金額は信徒でない前提です。
| 課税所得（以上） | 限界税率 |
|---|---|
| CHF 0 | 0% |
| CHF 15,200 | 0.77% |
| CHF 33,200 | 0.88% |
| CHF 43,500 | 2.64% |
| CHF 58,000 | 2.97% |
| CHF 76,200 | 5.94% |
| CHF 82,100 | 6.6% |
| CHF 108,900 | 8.8% |
| CHF 141,500 | 11% |
| CHF 185,100 | 13.2% |
| CHF 794,000 | 11.5% |
給与とともに税率はどう上がるか
所得税は額面年収がおよそCHF 14,600に達するとかかり始めます。
年収CHF 98,000では、給与の27.7%が所得税と従業員の社会保険料に回ります。追加で稼いだ100のうち従業員に残るのは69で、限界税率は31.4%です。
給与が2倍のCHF 196,000になると、平均税率は32.1%、限界税率は40.5%です。
年収CHF 148,200で従業員の社会保険料が上限に達し、昇給分に占める保険料の割合は10.3%から8.8%に下がります。
数値を表示
| 額面給与 | 平均税率 | 限界税率 |
|---|---|---|
| CHF 19,600 | 36.4% | 12.3% |
| CHF 39,200 | 27.7% | 23.5% |
| CHF 58,800 | 26.6% | 29.8% |
| CHF 78,400 | 27% | 29.7% |
| CHF 98,000 · 基準給与 | 27.7% | 31.4% |
| CHF 117,600 | 28.5% | 34.5% |
| CHF 137,200 | 29.4% | 36.7% |
| CHF 156,800 | 30.2% | 35.8% |
| CHF 176,400 | 31.2% | 40.1% |
| CHF 196,000 | 32.1% | 40.5% |
| CHF 215,600 | 32.8% | 42.9% |
| CHF 235,200 | 33.7% | 43.5% |
| CHF 254,800 | 34.5% | 43.9% |
| CHF 274,400 | 35.2% | 44.2% |
| CHF 294,000 | 35.8% | 44.5% |
| CHF 313,600 | 36.4% | 46.7% |
| CHF 333,200 | 37% | 45.7% |
| CHF 352,800 | 37.5% | 47.2% |
| CHF 372,400 | 38% | 46.3% |
| CHF 392,000 | 38.4% | 46.5% |
平均税率と限界税率の説明（計算例つき）：
昇給で手取りはいくら増える？（スイス）
50か国の中での位置
スイス：同じ年収CHF 98,000を各国の通貨に換算すると、手取りは72.3%で、50か国中10位です。
同じ給与で手取りが最も多い国：ブルガリア（86.9%）、最も少ない国：ベルギー（52%）。
全50か国を表示
| 順位 | 国 | 手取り割合 |
|---|---|---|
| 1 | ブルガリア | 86.9% |
| 2 | 香港 | 86% |
| 3 | 台湾 | 83.2% |
| 4 | シンガポール | 81% |
| 5 | エストニア | 76.9% |
| 6 | タイ | 76.9% |
| 7 | ブラジル | 72.9% |
| 8 | チェコ | 72.7% |
| 9 | フィリピン | 72.5% |
| 10 | スイス | 72.3% |
| 11 | 韓国 | 72% |
| 12 | インドネシア | 71.7% |
| 13 | マルタ | 71.1% |
| 14 | メキシコ | 70.9% |
| 15 | キプロス | 70.6% |
| 16 | オーストラリア | 70.6% |
| 17 | アメリカ合衆国 | 70.1% |
| 18 | イギリス | 69.8% |
| 19 | コロンビア | 69.3% |
| 20 | インド | 68.5% |
| 21 | ラトビア | 68.3% |
| 22 | カナダ | 67.9% |
| 23 | マレーシア | 67.7% |
| 24 | ノルウェー | 66.8% |
| 25 | ハンガリー | 66.5% |
| 26 | ニュージーランド | 66.1% |
| 27 | 日本 | 65.6% |
| 28 | ケニア | 65% |
| 29 | 南アフリカ | 64.8% |
| 30 | スペイン | 64.8% |
| 31 | スロバキア | 64.5% |
| 32 | クロアチア | 63.7% |
| 33 | フランス | 63.7% |
| 34 | スウェーデン | 63.3% |
| 35 | ルクセンブルク | 63.1% |
| 36 | アイルランド | 62.5% |
| 37 | オーストリア | 62.5% |
| 38 | トルコ | 62% |
| 39 | デンマーク | 61.7% |
| 40 | フィンランド | 60.1% |
| 41 | ポーランド | 59.7% |
| 42 | リトアニア | 59.4% |
| 43 | ギリシャ | 58.6% |
| 44 | ルーマニア | 58.5% |
| 45 | ドイツ | 57.6% |
| 46 | オランダ | 57.4% |
| 47 | ポルトガル | 57% |
| 48 | イタリア | 56.8% |
| 49 | スロベニア | 54.8% |
| 50 | ベルギー | 52% |
各国とも、子どものいない同じ単身者について計算し、給与は2026年10月2日の為替レートで換算しています。ある国で一般的な給与も別の国では高額になるため、累進課税は給与水準の低い国ほど重く効きます。この順位は購買力や、年金や医療など社会保険料で賄われるものについては何も示していません。 新しいルールがまだ確定していない国は、最後に成立した年度で計算しています：ノルウェー (2025)、ベルギー (2025)、ルーマニア (2025)。
最近の改正
モデルにはすでに以下の最近の改正が反映されています。
- 連邦所得税の課税区分がインフレに連動して改定されました。単身者の税率ゼロの区分は課税所得15,200スイスフランまでです。
- BVG（第2の柱）の加入基準額は22,680スイスフラン、最高保険対象賃金は90,720スイスフランで、2025年から据え置きです。
- ALV（失業保険）の拠出上限は148,200スイスフランで据え置きです。
地域による違い
モデルには26の地域区分があります。年収CHF 98,000の場合、手取りはCHF 64,769（ヌーシャテル）からCHF 77,204（ツーク）までで、差は年CHF 12,435です。
| カントン | 手取り給与 | 最高額との差 |
|---|---|---|
| ツーク | CHF 77,204 | – |
| シュヴィーツ | CHF 74,474 | −CHF 2,729 |
| アッペンツェル・インナーローデン | CHF 72,340 | −CHF 4,863 |
| ニトヴァルデン | CHF 71,372 | −CHF 5,831 |
| オプヴァルデン | CHF 71,285 | −CHF 5,918 |
| ウーリ | CHF 71,263 | −CHF 5,941 |
| シャフハウゼン | CHF 71,223 | −CHF 5,981 |
| ルツェルン | CHF 71,155 | −CHF 6,049 |
| チューリッヒ | CHF 70,901 | −CHF 6,303 |
| アールガウ | CHF 70,400 | −CHF 6,804 |
| グラウビュンデン | CHF 70,165 | −CHF 7,039 |
| トゥールガウ | CHF 69,661 | −CHF 7,542 |
| グラールス | CHF 69,564 | −CHF 7,640 |
| ヴァレー | CHF 68,578 | −CHF 8,626 |
| ティチーノ | CHF 68,372 | −CHF 8,832 |
| アッペンツェル・アウサーローデン | CHF 68,370 | −CHF 8,834 |
| バーゼル＝シュタット | CHF 68,117 | −CHF 9,087 |
| ザンクト・ガレン | CHF 67,645 | −CHF 9,559 |
| ジュネーブ | CHF 67,387 | −CHF 9,816 |
| ジュラ | CHF 67,267 | −CHF 9,936 |
| ゾロトゥルン | CHF 66,679 | −CHF 10,525 |
| ベルン | CHF 66,437 | −CHF 10,766 |
| フリブール | CHF 66,380 | −CHF 10,824 |
| バーゼル＝ラントシャフト | CHF 66,155 | −CHF 11,048 |
| ヴォー | CHF 66,106 | −CHF 11,098 |
| ヌーシャテル | CHF 64,769 | −CHF 12,435 |
給与明細の外側
この国の解雇、失業、病気、育児休業、未払い賃金に関する法定ルールです。
解雇予告と解雇
Obligationenrecht: Kündigungsschutz bei Krankheit
30日
初年の病気中の保護
試用期間後、使用者は通常、雇用初年度の病気による保護期間中に解雇できません。
失業給付
Arbeitslosenentschädigung
70%
標準所得補償率
失業保険上の被保険所得の算定額を使います。
病気の際の給与
Lohnfortzahlung / Krankentaggeldversicherung
3週
保険で代替しない初年の給与継続
同等の日額傷病保険が支払義務に代わらない場合、法定の使用者支払期間は初年度の三週間から始まります。
育児休業
Mutterschaftsentschädigung / Entschädigung des andern Elternteils
14週
母親の出産給付期間
連邦の出産所得補償は、出産した母親の出産休業に伴う給付です。
未払い賃金
Insolvenzentschädigung
4か月
対象の賃金期間
実際に行った仕事についての対象未払給与を、被保険月額賃金の上限を適用して最大四か月分補償します。
自分の給与を計算する
計算機はこのページの基準給与で開きます。給与、地域、世帯を変えて、自分の数字を確かめてください。
計算方法と出典
このページの金額はすべて、計算機と同じ税金モデルから出しています。月額は年額を12で割ったもので、実際の給与明細とは異なる場合があります。
前提：35歳の単身者、子どもなし、教会に所属なし、課税年度2026、地域チューリッヒ。